提高连锁零售企业营运资本管理的意见与建议

6.1

拓宽融资渠道加强企业收益能力

融资租赁渠道狭窄是我国目前融资租赁业务发展的最突出的问题之一。对于一些资本雄厚，信誉卓著，效益好，经营管理水平高的银监会监管下的金融租赁公司，可允许其通过资本市场如发行股票、债券、资本证券化等方式筹措中长期资金。融资租赁公司还可与商业银行、信托公司、基金公司、证券公司、境外金融机构进行合作，利用和发展新型融资方式融资。

6.1.1

建立健全内部风险防范体系

融资租赁业面临着比其他金融机构更大的风险，却没有与之相适应的风险控制标准，统一的融资租赁管理机构也尚未建立。由于没有从业资格的限制，从业人员素质也得不到保证，近些年融资租赁业快速发展，具有综合能力的管理人才也相对匮乏，导致很多融资租赁公司不能很好地保证风险控制要求。融资租赁业属于准金融行业，在统一的监管机构尚未建立之前，可先由中国人民银行行使其责任，监管融资租赁业风险，建立统一风险控制标准，合理控制企业经营风险，保证行业健康有序发展。

一是全面建立承租人审核制度，综合分析承租人经营管理能力，财务状况，企业信用，还款能力，行业状况和地位，如果多项指标低于审核标准警戒线，融资租赁企业应放弃此次业务或提前做好相应风险风范措施。

二是明确租赁企业应采取的担保制度，杜绝信用担保和杠杆担保。三是建立健全科学的风险决策机制，明确风险责任人。四是在租赁期加强对承租人的监管，减少承租人违约风险发生几率。五是建立风险分散制度，明确各方当事人的责任、权利和义务，建立出租人、承租人、供货商等当事人的利益共同体，相互扶持，相互制约，改变以往租赁公司独自承担风险的局面。六是建立保险制度，在承租人违约时，保险公司赔付其他当事人的利益损失。

6.1.2

创新业务模式适应市场需求

随着市场经济的发展，越来越多的企业开始认识融资租赁并参与进来，各类企业有着非同质化的需求，这就要求租赁公司应该适应市场快速的变化，开发出满足市场需求的多向化产品。各种租赁模式都有其特点，如杠杆租赁让出租人只需用少量资金就可盘活巨额租赁业务；回租租赁让承租人既保持了原有设备的使用权，又能让该设备占用的资金转化为增加其他设备投资的需要，使企业“固定资产流动性”，增加企业资金管理的灵活性。对于一些资金回收期较长但现金流较稳定的租赁设备，租赁企业可以将融资租赁与产品收益相结合、融资租赁与包销相结合等方式进行融资租赁业务模式的创新。此外，还应积极创新业务模式，满足企业日益变化的需求。

6.1.3

控制流动资产规模适宜企业发展

6.2

引进人才提高营运资本管理方法

6.2.1

加强企业对营运资金的重视度

6.2.2

引进专业人才提高员工素质

融资租赁是一项综合性服务，对人才素质要求较高，其经营成果与工作人员素质密切相关，在融资租赁业快速发展背景下，融资租赁业健康稳定发展必须建立在人才培养速度基础上，可以从以下几个方面促进融资租赁业人才培养。

与高等院校合作，开设相关课程，建立人才培养基地。虽然目前一些大学部分专业已开设融资课程，但却还没有将其作为一个单独学科培养专业人才。融资租赁公司可与大学进行联合培养，培养公司需要的特定人才。

促进与实践相结合的学术交流和理论研究。目前我国融资租赁理论体系想不完善，与融资租赁业发达国家相比还有很大差距，独立的理论探索能力还相对薄弱，与国内行业实际联系不够紧密，导致相关理论知识不能满足行业发展需求，理论的不断进步是人才素质不断提高，行业持续发展的前提，因此，建立起基于我国国情的本土化融资租赁学是今后一个重要课题。

建立人才准入制度。融资租赁业应与证券业、保险业等金融机构一样建立人才准入制度，由我国统一融资租赁业协会制定全国统一融资租赁从业资格考试，全面提升我国融资租赁业从业人员素质。

6.2.3

优化负债结构

步步高的负债以流动负债为主,财务风险较大,长期来讲,这种负债结构对公司发展不利,步步高需要结合自身的实际情况适度增加长期负债所占的比重。步步高的应付账款占流动负债比重最大,近五年平均达到45.65%,平均应付账款周转天数为59.08天,比较稳定,说明步步高可以及时付款给供应商。应付账款是一种低成本的短期融资,步步高应该充分利用这种融资方式,同时也应加强对应收账款的管理,不要逾期还款,损坏自己的信用。

应收账款管理可以通过这几种方式加强:加强合同控制,严格按照合同办理采购业务;加强应付账款的审核;加强应付账款账龄分析。

6.3

融合供应链管理调整营运资本管理方法

6.3.1

调整组织机构

6.3.2

加强信息集成中小型物流企业必须把信息化系统建设作为重点工程来抓，要把开发研究一款具有现代水平的物流管理信息化系统，当成头等大事来抓。物流管理信息化系统必须强化综合性，在实现物流信息的透明和共性。企业要建立生产物流信息化，要强化一条龙服务，建立高度合成的信息系统；物流企业不但一要搞好各部门信息共享的信息系统，还要强化各合作伙伴间的信息交流。总之，物流企业应以现代物流为基础制定详细的发展计划，然后有的放矢地分步骤实施。

信用是所有事情的基础，当然也必定是宁波中小外贸企业发展电商业务重要的一块基石。跨境电子商务涉及到跨区域、跨地区和跨文化交流，如果彼此没有良好的信用，即使跨境电子商务具备多先进的设备，也会使得买家由于质量、售后服务不到位的情况下而放弃交易。十六届三中全会把建立健全信用制度作为社会主义市场经济体制建设的一项重要目标和任务，这证明从2025年开始中国市场在逐步向形成良好的经济信用氛围和健康的信用环境迈进。[22]

由于跨境电商的兴起时间并不算长，故而在其法律法规的制定方面尚存不足，特别是由于各国法律之间也存有差异，对跨境电商平台信用标准的制定也各有不同，同时我国信用体系的建业也不十分成熟，这极大的限制了跨境电商的发展。我国商务部提出了关于跨境电子商务物流、支付、监管、诚信等的建设方针。且跨境电子商务信用体系的建立并不是单一的简单的工程，它更是一个体系，需要每个国家以及相关机构的协调与配合。宁波各级政府应当针对性的建立面向中小企业电子商务业务的信用监管机制，通过实名认证、信息公开等方法对信息虚假、违规操作的企业进行惩罚，从而提高其诚信意识，建立良好的信用环境。

6.3.3

提高供应链效率