《民法典》应知应会知识竞赛测试题题库100题
1、依据《中华人民共和国民法典》规定，不能完全辨认自己行为的(B)为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认;但是，可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其智力、精神健康状况相适应的民事法律行为。
A.未成年人B.成年人
2、依据《中华人民共和国民法典》规定，不能(A)自己行为的成年人为无民事行为能力人，由其法定代理人代理实施民事法律行为。
A.辨认B.控制
3、依据《中华人民共和国民法典》规定，不满八周岁的未成年人为(A)，由其法定代理人代理实施民事法律行为。
A.无民事行为能力人
B.无民事权利能力人
4、依据《中华人民共和国民法典》规定，(A)的未成年人为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认;但是，可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为。
A.八周岁以上
B.十周岁以上
5、依据《中华人民共和国民法典》规定，(B)的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。
A.十五周岁以上
B.十六周岁以上
6、依据《中华人民共和国民法典》规定，(B)以上的自然人为成年人。不满(B)的自然人为未成年人。
A.二十周岁;二十周岁
B.十八周岁;十八周岁
7、依据《中华人民共和国民法典》规定，涉及遗产继承、接受赠与等胎儿利益保护的，胎儿视为具有民事权利能力。但是，胎儿娩出时为死体的，其民事权利能力(A)不存在。
A.自始
B.自娩出时
8、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人的(A)一律平等。
A.民事权利能力
B.民事行为能力
9、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人从(B)起到死亡时止，具有民事权利能力，依法享有民事权利，承担民事义务。
A.8周岁
B.出生时
10、依据《中华人民共和国民法典》规定，依法负担被监护人抚养费、赡养费、扶养费的父母、子女、配偶等，被人民法院撤销监护人资格后，__B__负担的义务。
A.不必继续履行
B.应当继续履行
11、依据《中华人民共和国民法典》规定，未成年人的父母已经死亡或者没有监护能力的，由下列有监护能力的人按顺序担任监护人：(一)____A_(二)___A__(三)其他愿意担任监护人的个人或者组织，但是须经未成年人住所地的居民委员会、村民委员会或者民政部门同意。
A.祖父母、外祖父母;兄、姐;
B.兄、姐;祖父母、外祖父母;
12、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体从事民事活动，应当有利于(A)、保护生态环境。
A.节约资源
B.提高效益
13、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人因意外事件，下落不明满____A__，利害关系人可以向人民法院申请宣告该自然人死亡。
A.二年
B.四年
14、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体从事民事活动，应当遵循(A)，秉持诚实，恪守承诺。
A.诚信原则
B.自愿原则
15、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体从事民事活动，应当遵循(A)，合理确定各方的权利和义务。
A.公平原则
B.诚信原则
16、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体从事民事活动，应当遵循(B)，按照自己的意思设立、变更、终止民事法律关系。
A.诚信原则
B.自愿原则
17、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体在民事活动中的(A)一律平等。
A.法律地位
B.法律权利
18、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体的人身权利、财产权利以及其他合法权益受法律保护，任何组织或者个人(A)。
A.不得侵犯
B.不得非法侵犯
19、依据《中华人民共和国民法典》规定，民法调整(B)的自然人、法人和非法人组织之间的人身关系和财产关系。
A.合同主体
B.平等主体
20、依据《中华人民共和国民法典》规定，为了保护(A)的合法权益，调整(A)，维护社会和经济秩序，适应中国特色社会主义发展要求，弘扬社会主义核心价值观，根据宪法，制定本法。
A.民事主体;民事关系
B.经济主体;经济关系
21、依据《中华人民共和国民法典》规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为(B)。法律另有规定的，依照其规定。
A.二年
B.三年
C.四年
22、依据《中华人民共和国民法典》规定，(B)的民事权利能力一律平等。
A.公民
B.自然人
C.民事主体
23、依据《中华人民共和国民法典》规定，监护人应当按照(C)的原则履行监护职责。
A.遵守法律法规
B.尊重被监护人意愿
C.最有利于被监护人
24、依据《中华人民共和国民法典》规定，处理民事纠纷，应当依照法律;法律没有规定的，可以(A)。
A.适用习惯，但是不得违背公序良俗
B.适用国家政策
C.适用社会公德，但不得损害社会公共利益
25、依据《中华人民共和国民法典》规定，建设单位、物业服务企业或者其他管理人等利用业主的共有部分产生的收入，在扣除合理成本之后，属于(A)。
A.业主共有
B.管理人所有
26、依据《中华人民共和国民法典》规定，居住权人有权按照(B)，对他人的住宅享有占有、使用的用益物权，以满足生活居住的需要。
A.法律规定
B.合同约定
27、依据《中华人民共和国民法典》规定，居住权(B)设立，但是当事人另有约定的除外。设立居住权的，应当向登记机构申请居住权登记。居住权自登记时设立。
A.有偿
B.无偿
28、依据《中华人民共和国民法典》规定，居住权(A)转让、继承。设立居住权的住宅不得(A)，但是当事人另有约定的除外。
A.不得;出租
B.可以;出租
29、依据《中华人民共和国民法典》规定，抵押物为动产的，在正常经营活动中已经支付合理价款并取得抵押财产的买受人(B)对抗抵押权人。
A.可以
B.不得
30、依据《中华人民共和国民法典》规定，抵押期间，抵押人(A)转让抵押财产。当事人另有约定的，按照其约定。
A.可以
B.不可以
31、依据《中华人民共和国民法典》规定，同一财产既设立抵押权又设立质权的，拍卖、变卖该财产所得的价款的清偿顺序是(C)。
A.抵押权人优先于质权人受偿
B.质权人优先于抵押权人受偿
C.按照登记、交付的时间先后确定
32、依据《中华人民共和国民法典》规定，抵押权(A)，抵押财产已经出租并转移占有的，原租赁关系(A)该抵押权的影响。
A.设立前;不受
B.设立前;受
33、依据《中华人民共和国民法典》规定，担保合同包括(B)。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效的，担保合同(B)，但是法律另有规定的除外
A.抵押合同、质押合同;有效
B.抵押合同、质押合同和其他具有担保功能的合同;无效
34、依据《中华人民共和国民法典》规定，土地承包经营权人可以自主决定依法采取(A)、入股或者其他方式向他人流转土地经营权。
A.出租
B.转让
35、依据《中华人民共和国民法典》规定，流转期限为(A)以上的土地经营权，自流转合同生效时设立。当事人可以向登记机构申请土地经营权登记;未经登记的土地经营权(A)对抗善意第三人。
A.五年;不得
B.三年;可以
36、依据《中华人民共和国民法典》规定，旅客无票乘坐、超程乘坐、越级乘坐或者持不符合减价条件的优惠客票乘坐的，应当补交票款，承运人(B)按照规定加收票款。
A.不得
B.可以
37、依据《中华人民共和国民法典》规定，当事人约定在将来一定期限内订立合同的认购书、订购书、预订书等，构成(B)。当事人一方不履行预约合同约定的订立合同义务的，对方(B)请求其承担预约合同的违约责任。
A.预约合同;不得
B.预约合同;可以
38、依据《中华人民共和国民法典》规定，提供格式条款的一方未履行提示或者说明义务，致使对方没有注意或者理解与其有重大利害关系的条款的，对方可以主张该条款(A)合同的内容。
A.不成为
B.成为
39、依据《中华人民共和国民法典》规定，(B)高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。
A.允许
B.禁止
40、依据《中华人民共和国民法典》规定，(C)民事行为能力人有权依法自主决定无偿捐献其人体细胞、人体组织、人体器官、遗体。(C)民事行为能力人依据前款规定同意捐献的，(C)采用书面形式，也可以订立遗嘱。
A.完全;完全;可以
B.限制;限制;应当
C.完全;完全;应当
D.限制;限制;可以
41、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人享有身体权。自然人的身体完整和(B)受到法律保护。任何组织或者个人不得侵害他人的身体权。
A.自由行动
B.行动自由
42、依据《中华人民共和国民法典》规定，(C)他人意愿，以言语、文字、图像、肢体行为等方式对他人实施性骚扰的，受害人(C)依法请求行为人承担民事责任。
A.侵害;有权
B.侵害;无权
C.违背;有权
D.违背;无权
43、依据《中华人民共和国民法典》规定，具有一定社会知名度，被他人使用足以造成公众混淆的笔名、艺名、(B)、译名、字号、姓名和名称的简称等，参照适用姓名权和名称权保护的有关规定。
A.昵称
B.网名
44、依据《中华人民共和国民法典》规定，行为人为公共利益实施新闻报道、舆论监督等行为，但使用了侮辱性言辞等贬损他人名誉，影响他人名誉的，(A)民事责任。
A.应承担
B.不承担
45、依据《中华人民共和国民法典》规定，无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是其(A)。
A.法定代理人
B.直系血亲
46、依据《中华人民共和国民法典》规定，在法律没有特别规定的情况下，未经权利人明确同意，任何组织或者个人(A)处理他人的私密信息。
A.可以
B.不得
47、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人发现信息处理者违反法律、行政法规的规定或者双方的约定处理其个人信息的，(A)请求信息处理者及时删除。
A.有权
B.无权
48、依据《中华人民共和国民法典》规定，收养人(B)。
A.须无子女
B.可有一名子女
49、依据《中华人民共和国民法典》规定，自婚姻登记机关收到离婚登记申请之日起(C)，任何一方不愿意离婚的，可以向婚姻登记机关(C)离婚登记申请。
A.十日内;撤回
B.二十日内;撤回
C.三十日内;撤回
50、依据《中华人民共和国民法典》规定，经人民法院判决不准离婚后，双方又分居满(B)，一方再次提起离婚诉讼的，应当准予离婚。
A.半年
B.一年
51、依据《中华人民共和国民法典》规定，一方患有重大疾病的，应当在结婚登记前如实告知另一方;不如实告知的，另一方(A)向人民法院请求撤销婚姻。
A.可以
B.不得
52、依据《中华人民共和国民法典》规定，夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的，(A)夫妻共同债务。
A.属于
B.不属于
53、依据《中华人民共和国民法典》规定，对亲子关系有异议且有正当理由的，(A)可以向人民法院提起诉讼，请求(A)亲子关系。
A.成年子女;确认
B.未成年子女;确认
54、依据《中华人民共和国民法典》规定，继承人伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重，但确有悔改表现，被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的，该继承人(A)继承权。
A.丧失
B.不丧失
55、依据《中华人民共和国民法典》规定，被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，被继承人的兄弟姐妹的子女(A)代位继承被继承人的兄弟姐妹有权继承的遗产份额。
A.有权
B.无权
56、依据《中华人民共和国民法典》规定，打印遗嘱应当有(D)见证人在场见证。(D)应当在遗嘱每一页签名，注明年、月、日。
A.一个以上;遗嘱人
B.一个以上;遗嘱人和见证人
C.两个以上;遗嘱人
D.两个以上;遗嘱人和见证人
57、依据《中华人民共和国民法典》规定，以录音录像形式立的遗嘱，应当有(D)见证人在场见证。(D)应当在录音录像中记录其姓名或者肖像，以及年、月、日。
A.一个以上;遗嘱人
B.一个以上;遗嘱人和见证人
C.两个以上;遗嘱人
D.两个以上;遗嘱人和见证人
58、依据《中华人民共和国民法典》规定，自愿参加具有一定风险的文体活动，因其他参加者的行为受到损害的，受害人(B)请求其他参加者承担(B)。但是，其他参加者对损害的发生有故意或者重大过失的除外。
A.可以;相应责任
B.不得;侵权责任
59、依据《中华人民共和国民法典》规定，合法权益受到损害，情况紧迫且不能及时获得国家机关保护，不立即采取措施将使其合法权益受到难以弥补的损害的，受害人可以在保护自己合法权益的必要范围内采取(B)侵权人的财物等合理措施;但是，应当立即请求有关国家机关处理。
A.扣押
B.扣留
60、依据《中华人民共和国民法典》规定，(B)侵害他人知识产权，情节严重的，被侵权人有权请求相应的惩罚性赔偿。
A.过失
B.故意
61、依据《中华人民共和国民法典》规定，产品投入流通后发现存在缺陷的，生产者、销售者应当及时采取停止销售、警示、(B)等补救措施。依据前款规定采取(B)措施的，因此支出的必要费用由(B)负担。
A.公告;公告;被侵权人
B.召回;召回;生产者、销售者
62、依据《中华人民共和国民法典》规定，医疗机构及其医务人员应当对患者的(A)和个人信息保密。泄露患者的隐私和个人信息，或者未经患者同意公开其病历资料的，(A)承担侵权责任。
A.隐私;应当
B.病历资料;无需
63、依据《中华人民共和国民法典》规定，从建筑物中抛掷物品或者从建筑物上坠落的物品造成他人损害的，经调查难以确定具体侵权人的，除能够证明自己不是侵权人的外，由(B)的建筑物使用人给予(B)。
A.可能加害;赔偿
B.可能加害;补偿
64、依据《中华人民共和国民法典》规定，侵权人违反法律规定(A)污染环境、破坏生态造成严重后果的，被侵权人(A)请求相应的惩罚性赔偿。
A.故意;有权
B.故意;无权
65、依据《中华人民共和国民法典》规定，民事主体因同一行为应当承担民事责任、行政责任和刑事责任的，承担行政责任或者刑事责任不影响承担民事责任;民事主体的财产不足以支付的，优先用于承担(C)。
A.刑事责任
B.行政责任
C.民事责任
66、依据《中华人民共和国民法典》规定，业主不得违反法律、法规以及管理规约，将住宅改变为经营性用房。业主将住宅改变为经营性用房的，除遵守法律、法规以及管理规约外，应当经(B)业主一致同意。
A.全体
B.有利害关系的67、依据《中华人民共和国民法典》规定，住宅建设用地使用权期限届满的，(A)续期。续期费用的(A)或者减免，依照法律、行政法规的规定办理。
A.自动;缴纳
B.不自动;缴纳
68、依据《中华人民共和国民法典》规定，当事人应当按照约定(B)自己的义务。
A.履行
B.全面履行
69、依据《中华人民共和国民法典》规定，合同成立后，合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见的、不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对于当事人一方(B)的，受不利影响的当事人可以与对方重新协商。
A.不公平
B.明显不公平
70、依据《中华人民共和国民法典》规定，合同成立后，合同的基础条件发生了当事人在订立合同时无法预见的、不属于商业风险的重大变化，继续履行合同对于当事人一方明显不公平的，受不利影响的当事人与对方在合理期限内协商不成的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构(C)合同。
A.变更
B.解除
C.变更或者解除
71、依据《中华人民共和国民法典》规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照(A)承担保证责任。
A.一般保证
B.连带保证
72、依据《中华人民共和国民法典》规定，债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定;没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起(A)。
A.六个月
B.一年
C.两年
73、依据《中华人民共和国民法典》规定，(A)客运合同的旅客丢失客票的，可以请求(A)挂失补办。
A.实名制;承运人
B.实名制;售票单位
74、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人享有基于(C)产生的人格权益。
A.人身自由
B.人格尊严
C.人身自由、人格尊严
75、依据《中华人民共和国民法典》规定，名称权(A)民事主体享有的人格权。
A.是
B.不是
76、依据《中华人民共和国民法典》规定，荣誉权(A)民事主体享有的人格权。
A.是
B.不是
77、依据《中华人民共和国民法典》规定，生命权(A)民事主体享有的人格权。
A.是
B.不是
78、依据《中华人民共和国民法典》规定，因当事人一方的违约行为，损害对方人格权并造成严重精神损害，受损害方选择请求其承担违约责任的，受损害方(A)请求精神损害赔偿。
A.可同时
B.不得再
79、依据《中华人民共和国民法典》规定，因当事人一方的违约行为，损害对方人格权并造成(B)，受损害方选择请求其承担违约责任的，不影响受损害方请求精神损害赔偿。
A.精神损害
B.严重精神损害
80、依据《中华人民共和国民法典》规定，人格权受到侵害的，受害人有权依照本法和其他法律的规定请求行为人承担民事责任。受害人的(A)、排除妨碍、消除危险、消除影响、恢复名誉、赔礼道歉请求权，(A)诉讼时效的规定。
A.停止侵害;不适用
B.停止侵害;适用
81、依据《中华人民共和国民法典》规定，用人单位的工作人员因执行工作任务造成他人损害的，由(A)承担侵权责任。
A.工作人员
B.用人单位
82、依据《中华人民共和国民法典》规定，用人单位在承担其工作人员因执行工作任务造成他人损害的侵权责任后，可以向有(D)的工作人员追偿。
A.过错
B.故意
C.重大过失
D.故意或者重大过失
83、依据《中华人民共和国民法典》规定，家庭应当树立优良家风，弘扬家庭美德，重视家庭文明建设。夫妻应当(D)。
A.互相忠实
B.互相尊重
C.互相关爱
D.互相忠实，互相尊重，互相关爱
84、依据《中华人民共和国民法典》规定，下列不属于导致婚姻无效的情形的是(C)。
A.重婚
B.有禁止结婚的亲属关系
C.患有医学上认为不应当结婚的疾病
D.未到法定婚龄
85、依据《中华人民共和国民法典》规定，夫妻之间对一方可以实施的民事法律行为范围的限制，(A)对抗善意相对人。
A.不得
B.可以
86、依据《中华人民共和国民法典》规定，继承开始后，继承人没有表示的，视为(B)继承。
A.放弃
B.接受
87、依据《中华人民共和国民法典》规定，受遗赠人应当在知道受遗赠后六十日内，作出接受或者放弃受遗赠的表示;到期没有表示的，视为(A)受遗赠。
A.放弃
B.接受
88、依据《中华人民共和国民法典》规定，遗嘱人可以(C)自己所立的遗嘱。
A.撤回
B.变更
C.撤回、变更
89、依据《中华人民共和国民法典》规定，失踪人重新出现，经本人或者利害关系人申请，___A___应当撤销失踪宣告。
A.人民法院
B.公安机关
90、依据《中华人民共和国民法典》规定，(C)的遗产，归国家所有，用于公益事业;死者生前是集体所有制组织成员的，归所在集体所有制组织所有。
A.无人继承
B.无人受遗赠
C.无人继承又无人受遗赠
91、依据《中华人民共和国民法典》规定，非营运机动车发生交通事故造成(B)搭乘人损害，属于该机动车一方责任的，(B)减轻其赔偿责任，但是机动车使用人有故意或者重大过失的除外。
A.无偿;可以
B.无偿;应当
92、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人下落不明的时间自其___A____起计算。
A.失去音讯之日
B.下落不明之日
93、依据《中华人民共和国民法典》规定，网络用户利用网络服务实施侵权行为的，权利人有权通知网络服务提供者采取删除、屏蔽、断开链接等必要措施。通知应当包括(C)。
A.构成侵权的初步证据
B.权利人的真实身份信息
C.构成侵权的初步证据及权利人的真实身份信息
94、依据《中华人民共和国民法典》规定，未成年人的监护人履行监护职责，在作出与被监护人利益有关的决定时，应当根据被监护人的(B)状况，尊重被监护人的真实意愿。
A.心理和情感
B.年龄和智力
95、依据《中华人民共和国民法典》规定，监护人的职责是代理被监护人实施(B)，保护被监护人的人身权利、财产权利以及其他合法权益等。
A.民事事实行为
B.民事法律行为
96、有独立经费的机关和承担行政职能的法定机构从成立之日起，具有机关法人资格，可以从事(B)的民事活动。
A.任何
B.为履行职能所需要
97、依据《中华人民共和国民法典》规定，不能完全辨认自己行为的成年人为限制民事行为能力人，可以独立实施(C)。
A.纯获利益的民事法律行为
B.与其智力、精神健康状况相适应的民事法律行为
C.纯获利益的民事法律行为或者与其智力、精神健康状况相适应的民事法律行为
98、依据《中华人民共和国民法典》规定，机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人，为(B)。
A.非营利法人
B.特别法人
99、依据《中华人民共和国民法典》规定，父母对未成年子女负有(B)、教育和保护的义务。成年子女对父母负有赡养、扶助和保护的义务。
A.扶养
B.抚养
100、依据《中华人民共和国民法典》规定，自然人以户籍登记或者其他有效身份登记记载的居所为住所;经常居所与住所不一致的，(A)视为住所。
A.经常居所B.户籍登记地
《民法典》应知应会测试题
一、选择题
1.十八大以来这五年，我国共制定行政法规42部，地方性法规2926部、规章3162部，同时通过“一揽子”方式先后修订法律57部、行政法规130部，启动了民法典编纂，颁布了民法总则，中国特色社会主义法律体系日益完备。上述材料说明()
A.法治要求实行良法之治 B.依法治理要求实行善治
C.立法是实行法治的关键 D.良法维护个人基本权利
【解析】题文材料以具体数据反映我国立法工作的成就，表明法治要求实行良法之治，A符合题意;题文材料主旨不是善治，B排除;实行法治的关键是严格执法，C错误;题文材料未体现良法维护个人基本权利，D排除。故选：A。
2.2024年上半年，全国发生多起因高空抛物坠物造成严后果的事件，引发人们对“头顶上的安全”的关注。8月，《民法典侵权责任编(草案)三审稿》对于与高空抛物坠物行为有关的法律规定，草案作出了诸多调整和完善。对此，你的认识是()
A.高空抛物危害大，全靠刑罚来处罚
B.科学立法方破解，有法可依能杜绝
C.文明素养要提高，严于律已莫乱抛
D.关爱生命点滴间，遵守规则我无关
【解析】《民法典侵权责任编(草案)三审稿》对于与高空抛物坠物行为有关的法律规定，草案作出了诸多调整和完善，可见我国通过立法保护“头顶上的安全”，这也警示我们要做到文明素养要提高，严于律已莫乱抛，否则会受到法律的制裁，C正确，符合题意;ABD的观点是错误的，高空抛物危害大，但不能全靠刑罚来处罚;科学立法可破解，有法可依也不能杜绝，但可以减少;关爱生命点滴间，遵守规则我有关。故选：C。
3.2024年12月28日，《中华人民共和国民法典(草案)》在中国人大网公布并征求社会公众意见，社会公众可以直接登录中国人大网(www.feisuxs)提出意见，也可以将意见寄送全国人大常委会法制工作委员会。民法典(草案)草案公开向社会征求意见()
①体现了全国人大依法行使监察职责
②坚持了科学立法和民主立法
③调动了社会公众积极参与政治生活
④扩大了公民的民主政治权利
A.①② B.①③ C.②③ D.③④
【解析】题文中，《中华人民共和国民法典(草案)》在中国人大网公布并征求社会公众意见，体现了我国坚持科学立法、民主立法，体现了人民是国家的主人，此举有利于调动社会公众积极参与政治生活的积极性，②③正确;①错误，监察委员会行使监察职责;④错误，没有扩大公民的民主政治权利，再者公民的民主政治权利不能随意扩大。故选：C。
4.2024年12月21日，针对各地频发的高空抛物坠物事件，全国人大常委会法工委发言人表示，目前正在审议的民法典侵权责任编草案在二审时已将这个问题作为重点予以研究，草案三审稿将在现在侵权责任法规定的基础上对这个问题做出有针对性的规定。下列说法正确的是()
A.高空抛物行为危害人民的生命财产安全，是犯罪行为
B.高空抛物行为危害公共安全，要追究行政方面的责任
C.立法机关深入研究和完善相关的立法，做到科学立法
D.公民享有广泛的人权，国家尊重和保障公民的人权
【解析】联系课本知识，材料中针对各地频发的高空抛物坠物事件，目前正在审议的民法典侵权责任编草案在二审时已将这个问题作为重点予以研究等，说明立法机构深入研究和完善相关的立法，做到科学立法，有法可依。因此C符合题意;A错误，高空抛物行为不一定是犯罪行为，具体看情况;B说法绝对，追究哪个方面的责任要视具体情况而论;D与题意不符，材料表述的主旨没有涉及到人权。故选：C。
5.2024年12月23日，十三届全国人大常委会第十五次会议表决通过了民法典草案的议案，决定将民法典草案提请十三届全国人大三次会议审议。数据显示，民法典各分编草案自2024年8月初次审议以来，先后6次上网公开征求意见，共有381443人，提出796681条意见。这表明()
①我国的一切权力属于人大代表
②我国人民的参政议政意识不断增强
③我国人民当家作主，人民拥有立法权
④我国是人民当家作主的社会主义国家
A.①② B.②④ C.①③ D.③④
【解析】题干描述说明我国是人民当家做主的社会主义国家，公民可以依法参与社会生活、行使政治权利，“提出796681条意见”表明我国人民的参政议政意识不断增强，②④符合题意;①错误，我国的一切权力属于人民;③错误，人民代表大会有立法权，公民没有立法权。故选：B。
6.针对各地频发的高空抛物坠物事件，全国人大常委会法工委发言人臧铁伟 2024年 8 月 21 日表示，目前正在审议的民法典侵权责任编草案在二审时已将这个问题作为重点予以研究，草案三审稿将在现在侵权责任法规定的基础上对这个问题做出有针对性的规定。下列说法正确的是()
A.高空抛物行为危害人民的生命财产安全是犯罪行为
B.高空抛物行为危害公共安全，要追究行政方面的责任
C.立法机构深入研究和完善相关的立法，做到有法可依
D.公民享有广泛的人权，国家尊重和保障公民的人权
【解析】联系课本知识，材料中针对各地频发的高空抛物坠物事件，目前正在审议的民法典侵权责任编草案在二审时已将这个问题作为重点予以研究等，说明立法机构深入研究和完善相关的立法，做到有法可依。C符合题意;A错误，不一定是犯罪行为，具体看情况;B错误，具体情况而论;D 材料表述的主旨没有涉及到。故选：C。
7.社会主义核心价值观融入了我国民法典的编纂全过程，是民法典之魂。对此，理解正确的是()
A.我国民法典弘扬了社会主义核心价值观
B.社会主义核心价值观是我国的兴国之要
C.我国民法典是社会主义核心价值观的基础
D.社会主义核心价值观传承了中华优秀传统文化的基因
【解析】社会主义核心价值观是当代中国人评判是非曲直的价值标准。题干中社会主义核心价值观是民法典之魂，充分体现了我国民法典弘扬了社会主义核心价值观，A正确;B说法错误，社会主义核心价值体系是兴国之魂，以经济建设为中心是兴国之要;C说法错误，中华优秀传统文化是社会主义核心价值观的土壤和基础;D与题意不相符。故选：A。
8.高空抛物、坠物危及人民群众的人身财产安全，引发人们对“头顶上的安全”的关注。2024年8月，民法典侵权责任编草案三审稿提交十三届全国人大常委会第十二次会议审议。草案对于高空抛物、坠物行为有关的法律规定，做出了诸多调整和完善，对公众关心的相关责任问题给予了回应。这体现了法治()
①最大限度地维护社会秩序
②能提供良好的生活秩序
③能杜绝高空抛物的行为
④使人们安全、有尊严的生活
A.①②③ B.①③④ C.①②④ D.②③④
【解析】从材料中对于民法典侵权责任编草案的表述中可以看出法治维护公民的合法权益，最大限度地维护社会秩序，能提供良好的生活秩序，使人们安全、有尊严的生活;因此①②④是对的;③说法太绝对了。故选：C。
9.2024年8月21日上午，全国人大常委会法工委举行首场新闻发布会，介绍了今年上半年法律草案向社会公布征求意见的情况。据了解，2024年4月26日至5月25日期间，民法典物权编、人格权编的二次审议稿分别在中国人大网全文公布，公开征求社会公众意见。这表明网络能()
①提升经济发展水平
②促进民主政治的进步
③使人们更加便利地参与政治生活
④丰富了民主形式，拓宽了民主渠道
A.①②③ B.①③④ C.②③④ D.①②③④
【解析】民法典物权编、人格权编的二次审议稿分别在中国人大网全文公布，公开征求社会公众意见，说明了丰富了民主形式，互联网拓宽了民主渠道，使人们更加便利地参与社会生活和政治生活，促进了民主政治的进步，②③④符合题意;①与题意不符。故选：C。
二、非选择题
10.关注社会热点。
材料一：高楼时代，居住条件升级了，可一些“楼主”尽管住进了高楼，素养却没有同步提高。电梯抽烟、便溺，电瓶车、自行车、易燃生活物品长期占用楼道，灭火器械从天而降，鸡蛋、苹果砸伤脑门……
(1)材料一反映了我国经济社会发展中怎样的不协调?
材料二：同一个人，在绿皮火车里会“吞云吐雾”，但上了高铁就能全程忍住烟瘾;以前喝醉了也敢开车，醉驾入刑后，“开车不喝酒，喝酒不开车”已蔚然成风。可见，遏制不文明行为除了持之以恒的道德教化，关键是要让法律长出“牙齿”，让制度成为“高压线”。
(2)依据材料二，概括法治对社会的作用。
材料三：一次次伤人事件引发了全民对高空抛物坠物这一“悬在城市上空的痛”的关注。民有所呼，法有所应。2024年8月，民法典侵权责任编草案三审稿增加“禁止从建筑物中抛掷物品。从建筑物中抛掷物品或者从建筑物上坠落的物品造成他人损害的，由侵权人依法承担侵权责任。”2024年10月，最高人民法院出台《关于依法妥善审理高空抛物、坠物案件的意见》，明确规定：“对于故意高空抛物的，根据具体情形以危险方法危害公共安全罪、故意伤害罪或故意杀人罪论处，特定情形要从重处罚。”
(3)小明看到这些规定非常激动：“有了这些法律规定就可杜绝高空抛物，‘头顶上的安全’就有保障了。”请从厉行法治角度，评析小明的观点。
(1)①人民生活水平不断提高与公民文明素质不高之间的不协调。②经济社会的快速发展与部分公民文明素质不高之间的不协调。
(2)社会因法治而进步。法治推动社会文明进步。法治维护良好社会生活秩序。法治促进社会和谐稳定。
(3)这种观点是片面的。有了这些法律规定，可为减少高空抛物提供法律依据，可以依法规范和约束人们的行为，减少高空抛物行为的发生。但是，除发挥立法的推动和引领作用外，还需要：①执法机关严格执法，司法机关公正司法，对违法者依法惩治。②公民增强尊法学法守法用法意识，依法规范自身行为;增强维权意识，依法维权。③加强法治宣传，弘扬法治精神，在全社会树立起“守法光荣、违法可耻”的法治文化导向。
(4)社会治理需要法治与德治相结合。
11.【完善法律 推进依法治国】
2024年12月23日，《中华人民共和国民法典(草案)》提请十三届全国人大常委会第十五次会议审议。此次是将几经修改完善的民法典各分编草案与2024年3月通过的民法总则合并为一部完整的民法典草案提请审议。这意味着，我国将正式开启“民法典时代”。
(1)我国宪法是其他法律的立法基础和立法依据，请据此写出民法典在第一条应该明确的内容。根据材料提示，写出全国人大行使的权力。
(2)结合所学，探究我国通过民法典的意义。
(1)根据宪法，制定本法。立法权(最高立法权)。(4分)
(2)完善中国特色社会主义法律体系;推进依法治国：保障公民的民事权利;依法打击民事侵权行为，协调民事关系，促进经济社会可持续发展等。(符合题意，两点即可，4分)
12.2024年12月4日《改革开放40年中国人权事业的发展进步》白皮书发表。白皮书指出，1978年至2024年，中国农村贫困人口由7.7亿人减少到3046万人;城镇居民、农村居民人均住房建筑面积分别增加30.2、38.6平方米;在民法典各分编草案中，设立了独立的人格权编，废止收容前遣送制度和劳动教养制度，刑事诉讼法将“尊重和保障人权”写入总则，选举法、集会游行示或法等方面的行政法规，对保障公民及政治权利作出了明确规定等。
(1)上述材料说明了什么?
(2)改革开放以来，我国公民享有了广泛、公平、真实的人权。请简要说说，公民行使好法律赋予我们的权利，要遵循哪些要求?
(1)尊重和保障人权成为我国的宪法原则，是现代法治国家立法活动的基本要求。
(2)公民在行使权利时要在法律允许的范围内行使权利，尊重他人的权利，不得损害国家、社会、集体的利益，以合法方式行使权利。
13.材料：针对各地频发的高空抛物坠物事件，全国人大常委会法工委发言人臧铁伟21日表示，目前正在审议的民法典侵权责任编草案在二审时已将这个问题作为重点予以研究，草案三审稿将在现在侵权责任法规定的基础上对这个问题做出有针对性的规定。
(1)请结合材料，谈一谈法治的要求是什么?
(2)破解“悬在城市上空的痛”，要求公民怎样做?
(3)妥善处理废弃物，既关乎生命健康，也体现人类文明。为实现中华民族永续发展，我们要坚持的发展理念是什么?
(1)实行良法之治;实行善治。(2分)
(2)要增强尊法学法守法用法意识，弘扬法治精神，强化规则意识，树立正确的权利义务观念。(8分)
(3)坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。(5分)
14.聚焦国家治理法治化。
材料一：2024年10月22日，十三届全国人大常委会第十四次会议审议了民法典婚姻家庭编草案的三审稿。民法典编撰是新中国成立以来第一个法典化立法项目。2024年以来，外商投资法、疫苗管理法、新土地管理法、新药品管理法等先后被表决通过，国家主席习近平签署主席令予以公布。
(1)请你从国家治理体系和治理能力的角度，回答上述法律审议通过的意义。
材料二：法治昌明方能国泰民安。政府依法行政，就必须将公权力关进制度的笼子。在山东青岛，2024年6月，青岛比亚迪公司按照协议，拿到了当地政府本应在2024年11月支付到位的2024万产业配套资金。政府能够及时发现并纠正自己的违约行为，得益于他们聘请的第三方律师的及时建议。如今，在全国很多地方，政府正在通过购买法律服务，加快法治政府建设。
(2)根据上述材料，归纳依法行政和建设法治政府之间的关系。
材料三：在河南长垣，姬丹丹女士作为一起网络购物纠纷案的原告，坐在家中、足不出户就通过远程视频参加了1500公里外广州互联网法院的案件开庭审理，和被告当庭对质。目前，通过信息化建设，智慧法院正在全国推广，司法更为便民利民。
(3)请你根据以上三则材料，概括厉行法治的要求。
(1)有利于深化改革;有利于扩大开放;利于保护人民群众的根本利益;为国家治理提供法律依据;等等。(或为深化改革、扩大开放、保护人民群众根本利益奠定坚实的法律基础。答出两点，意思相近即可，6分)
(2)依法行政是建设法治政府的基本准则，建设法治政府必须依法行政。(意思相近即可，4分)
(3)推进科学立法、严格执法、公正司法、全民守法。(4分)
15.关注立法，感悟法治。
材料一：2024年10月22日，十三届全国人大常委会第十四次会议审议了民法典婚姻家庭编草案三审稿，并于2024年10月31日至11月29日向社会公开征求意见，公众可通过全国人大网或者通过邮寄方式提出修改意见。民法典编撰是新中国成立以来第一个法典化立法项目。2024年以来，外商投资法、疫苗管理法、新土地管理法、新药品管理法等先后被表决通过，国家主席习近平签署主席今予以公布。
材料二：法律权威要靠人民维护，要充分调动人民群众投身依法治国实践的积极性和主动性，使全体人民都成为社会主义法治的忠实崇尚者、自觉遵守者、坚定捍卫者，使尊法、信法、守法、用法、护法成为全体人民的共同要求。
(1)材料一中全国人大常委会行使了什么职权?民法典婚姻家庭编草案向社会公开征求意见体现了通过什么方式让公民参与民主生活?
(2)材料一中这些法律审议通过有何意义?
(3)根据材料二，说说厉行法治对公民有什么要求。
(4)结合上述材料以及所学知识，说明在新时代应如何全面推进法治中国建设。
(1)立法权;(1分)民主决策。(1分)
(2)有利于深化改革、扩大开放、保护人民群众的根本利益、为国家治理提供法律依据等。(或为深化改革、扩大开放、保护人民群众根本利益奠定了坚实的法律基础。)(2分)
(3)①全体社会成员必须在宪法和法律范围内行使权利，履行义务;②要增强尊法学法守法用法意识，培育法治精神，培养正确的权利义务观念、契约精神、规则意识;③及时举报身边的违法犯罪行为，积极与违法乱纪行为作斗争。(任意两点即可，每点(1分)，共2分)
(4)建设法治中国，要努力使每一项立法都得到人民群众的普遍拥护，使每一部法律法规都得到严格执行，使每一个司法案件都体现公平正义，使每一位公民都成为法治的忠实崇尚者、自觉遵守者和坚定捍卫者;(2分)必须坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机结合。(2分)
16.聚焦法治进程】
材料一：2024年4月，十三届全国人大常委会第十次会议对民法典物权编、人格权编进行了二审。为了使这两方面权利保护更完善，4月26日至5月25日，两编草案的二次审议稿分别在中国人大网全文公布，公开征求社会公众意见。其间，物权编草案二次审议稿共收到1132人提出的2286条意见，人格权编草案二次审议稿收到20031人提出的31936条意见。
(1)请你从过程和目的两个方面指出民法典草案的征求意见体现了我国怎样的立法理念?
【解析阳光审理】
材料二：这是一起定作合同纠纷案件，原告与被告于2024年11月29日签订订购广告牌合同，原告按合同约定供货，被告却推诿不给其定作款，故原告将被告诉至法院。法官受理案件后，多次指导当事人取证，依法认定证据，保护原告合法权益，判处被告履行给付义务，十日内给付原告定作广告牌货款31000元，对超出部分的诉讼请求，证据不足，不予支持。原告对法官公平公正的司法作风赞叹不已：“法官耐心细致的办案态度让我们老百姓打官司心里更有底了!”
(2)从权利的角度解释材料二中为什么案件当事人“心里更有底”?从材料二中可以看出加强法治与社会公平正义的关系是什么?
【全民积极参与】
材料三：上海市市人大常委会于2月7日审议通过《上海市人民代表大会常务委员会关于全力做好当前新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的决定》。《决定》明确了个人有隐瞒病史、重点地区旅行史等行为，除依法严格追究相应法律责任外，有关部门还可以将其失信信息依法归集到本市公共信用信息平台，并采取惩戒措施。
(3)材料三中《决定》为什么要由上海人大常委会来通过?
(4)材料三从法治角度对公民提出了怎样的要求?
(5)综合上述材料和问题，请你归纳我国应怎样推进法治建设?
(1)民主立法，立法为民。(2分)
(2)公民的合法权利受法律保护。(2分)法治是实现社会公平正义的有力保障;(2分)
(3)上海人大常委会是上海市的国家权力机关，依法行使关于上海市重大事项的决定权。所以要由上海市人大常委会通过《决定》。(4分)
(4)依法行使权利，自觉履行义务。(依法规范自己行为)。(2分)
(5)材料一：科学立法;材料二：公正司法;材料三：全民守法。(6分)
17.结合材料，完成答题。
▲第十三届全国人大常委会第十五次会议对《中华人民共和国民法典(草案)》进行了审议。审议后的民法典草案在中国人大网公布，社会公众可于2024年1月26日前登录中国人大网提出意见，也可以将意见寄送全国人大常委会法制工作委员会。民法典草案将提请十三届全国人大三次会议审议，这是中华人民共和国历史上第一部法典化的法律。其中人格权编草案将“私人生活安宁”定义为隐私权的重要内涵。“安宁权”被纳入民法典，成为人们热议话题。
▲在互联网时代，私人生活的边界不断拓宽，除了线下的现实生活，更涵盖线上的虚拟社区。反过来说，私人疆域越来越宽，也意味着安宁被扰的可能性越来越大。尤其在网络空间中，私信评论里的垃圾广告、层出不穷的电信诈骗，伴随着个人信息的泄露;垃圾短信难以退订、骚扰电话频频响起，无视用户的自由选择权……民有所呼，法有所应。法律对此做出规定，正是对不良现象给出的有力回应。
▲随着人工智能和5G技术的普及人脸识别、AI等新场景也引发了新的讨论。未来，“安宁权”的适用场景还将进一步扩大。世上或许不存在绝对的安宁，但我们可以期待，法律不断织密私人空间的防护网，线上线下的多重生活环境将更加安全、宁静。
(1)拟题，运用所学知识，自拟一个体现材料主要内容的题目。
题目： ______
(2)评论：从不同的角度对上述材料进行分析评论。
(1)依法治国，人人有责。
(2)①从立法角度，全国人民代表大会是最高国家权力机关，行使国家立法权;法律是由国家制定或认可的的行为规范。②从民主角度，我国依法保障公民行使监督权，坚持民主立法，努力使每一项立法都得到人民群众的认可。③从公民权利的角度，我国尊重和保障人权，依法保护公民隐私权。④从网络生活的角度，互联网的发展打破时空限制，促进人际交往，正在改变我们的生活。网络中侵犯公民隐私权的事情时有发生，我们应注意保护个人信息，也要遵守道德和法律，不泄露他人隐私。⑤从依法治国的角度，我国坚持依法治国的基本方略，不断完善中国特色社会主义法治体系，建设社会主义法治国家。
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目 录
第一部分 税收基础知识（160题）........................2
一、税收内涵（15题）...................................................................................2
二、税收原则（5题）.....................................................................................3
三、税收功能（15题）...................................................................................3
四、依法治税（18题）...................................................................................5
五、分税种（35题）.......................................................................................7
六、税务稽查（14题）.................................................................................10
七、税收征管（38题）.................................................................................11
八、国际税收新对策（10题）....................................................................15
九、外国税收制度（10题）.........................................................................16 第二部分 法律基础知识（140题）.......................17
一、法理基础（5题）...................................................................................17
二、行政法基础（15题）.............................................................................17
三、税务行政许可和非许可审批（22题）................................................19
四、税务行政处罚（35题）.........................................................................22
五、税务行政强制（23题）.........................................................................25
六、税务行政执法证据（15题）................................................................29
七、税务的刑法保障（5题）.......................................................................30
八、税务行政法律救济（10题）................................................................31
九、税收执法者及其责任（10题）............................................................32 第一部分 税收基础知识（160题）
一、税收内涵（15题）
1.税收和收费作为分配形式，具有一定的共性。标准答案：对
2.税收的性质不包括()。
A、强制性 B、固定性 C、有偿性 D、无偿性 标准答案： C 3.对纳税人来说，税收是享受公共产品而必须付出的“价格”。标准答案：对
4.从纳税人角度看，税收是一种()，是享受社会公共产品而需要向政府支付的价格。A、收入 B、成本补偿 C、支出 D、费用 标准答案： C 5.税收法律关系的主体主要可以分为（）。A、国家 B、税务机关 C、纳税人 D、司法机关 标准答案： ABC 6.夏王朝向臣民征收的“贡赋”是我国古代早期税收的原始形态。标准答案：对
7.夏、商、周时代的贡、助、彻，是我国税收的雏形，具有租税不分的性质。标准答案： 对
8.周是我国最早的奴隶制国家之一，当时的税收主要采取了（）这种低级形式。A、捐 B、贡 C、助 D、彻 标准答案： D 9.夏是我国最早的奴隶制国家之一，当时的税收主要采取了（）这种低级形式。A、捐 B、贡 C、助 D、彻 标准答案： B 10.孔子主张行仁政、轻徭薄赋，这体现了中国历史上税收的（）。A、有义 B、有常 C、有度 D、统一 标准答案：A 11.我国正式出现“税收”一词是在1916年贾士毅的()一书中。A、《原富》 B、《实业计划》 C、《民国财政史》 D、《赋税论》 标准答案： C 12.商是我国最早的奴隶制国家之一，当时的税收主要采取了（）这种低级形式。A、捐 B、贡 C、助 D、彻 标准答案： C 13.税收产生取决于两个相互影响的前提条件：一是经济条件，即私有制的存在，二是社会条件，即国家的产生和存在。标准答案：对
14.征税的目的是为了满足社会公共需要，因而本质上税收体现“无偿的”的性质。标准答案：错
15.我国税收发展的里程碑是初税亩的实行。标准答案：对
二、税收原则（5题）
1.我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（）。A、经济责任 B、行政责任 C、民事责任 D、刑事责任
标准答案： C 2.以德治税与依法治税是税收的两种理念，他们是相互对立的，不可兼容。标准答案：错
3.税收的横向公平是指经济能力相同的人应缴纳相同税收。标准答案：对 4.一般而言，税收法律关系的客体就是（）。A、税收权益 B、税收支出 C、税收收入 D、纳税人
标准答案： A 5.亚当·斯密的税收原则：平等、确实、便利、节约。标准答案：对
三、税收功能（15题）
1.除了经济效率外，税收效率还包括（）。
A、稽查效率 B、行政效率 C、征收效率 D、管理效率 标准答案： b 2.从15世纪到16世纪中叶，以商品为课税对象成为时髦，如消费税、营业税、关税等，逐步发展成为主体税种，这时的税收具有明显的()特征。
A、直接税 B、间接税 C、价内税 D、价外税 标准答案： b 3.（）是对同一课税对象不论数额大小，都按同一比例征税，税额占课税对象的比例总是相同的。
A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、优惠税率 标准答案： a 4.税收的行政效率可以从（）考察。
A、征税费用 B、纳税费用 C、超额税收负担 D、其他费用 标准答案： ab 5.征税费用是指税务部门在征税过程中所发生的各种费用，包括（）。A、税务机关的房屋建筑 B、税务机关设置购置
C、税务机关日常办公所需的费用 D、税务人员的工薪支出 标准答案： abcd 6.降低征税成本的根本是（）。
A、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构 B、合理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化 C、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制 D、合理设置税务征收机构 标准答案： a 7.比例税率的优点不包括（）。
A、纵向公平性 B、横向公平性 C、便于征收和管理 D、计算简便 标准答案： a 8.为适应经济增长模式转变的需要，当前我国税制结构将转向于()的税制。A、侧重于以流转税为主体 B、侧重于以所得税为主体 C、侧重于以财产税为主体 D、以所得税和流转税为“双主体” 标准答案： d 9.从根本上说，税收的存在是由()决定的。
A、国家 B、公共需要 C、社会需要 D、私人需要 标准答案： b 10.税收公平包括()。A、绝对公平B、相对公平C、横向公平D、纵向公平标准答案： cd 11.降低征税成本的具体措施是（）。
A、在设置税务征收机构、设计某税种征管方式、税款计征依据的取得、受理纳税人申报程序、清缴纳税人欠税和逾期缓缴税款方式
B、以及设计税务稽查选案、实施、审理和执行诸环节工作程序时，斟酌征税成本的多与寡理调配现有税收征管资源，努力促成税收征管功能最优化 C、优化税制结构，完善税收政策，建立简繁适度的税制结构
D、加强内部管理，强化成本核算，建立成本约束机制 标准答案： abcd 12.由于征税损害了价格作为引导资源有效配置的信号作用，造成的额外的经济效率损失称为（）。
A、税收负担 B、税收负效应 C、税收的额外负担 D、税收中性 标准答案： c 13.现代国家主要以()方式取得财政收入。
A、收费 B、税收 C、发行国债 D、国有企业利润上缴 标准答案： b 14.税收的纵向公平要求（）。
A、主要体现机会均等 B、主要体现负担能力均等 C、主要体现税负均等 D、主要体现收入水平均等 标准答案： b 15.税收的作用包括()。
A、调节经济运行 B、保持经济效率 C、稳定经济增长 D、调节资源配置 标准答案： abcd
四、依法治税（18题）
1.对于税务人员的违法行为，依法应该给予相关人行政处分的有（）。A、税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的
B、税务人员违反法律、行政法规的规定，故意高估或者低估农业税计税产量，致使多征或者少征税款，侵犯农民合法权益或者损害国家利益，尚不构成犯罪的 C、违反法律、行政法规的规定提前征收、延缓征收或者摊派税款的
D、违反法律、行政法规的规定，擅自做出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税决定，尚不构成犯罪的。标准答案： abcd 2.税收优惠按照（）可以分为区域性和产业性两种。
A、优惠方式 B、优惠范围 C、优惠目的 D、优惠期限 标准答案： B 3.行政立法机制是规范执法的前提，它的内容包括（）。
A、严格遵守立法权限 B、遵守立法程序 C、提高立法质量、保持立法的系统性 D、提高税法的透明度 标准答案： abcd 4.税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离税收工作岗位，并依法给予（）。
A、行政处理 B、行政处分 C、行政处罚 D、经济制裁
标准答案： b 5.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是骗税。标准答案： 错
6.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）。A、1个月 B、3个月 C、半年 D、1年 标准答案： b 7.税务机关核定应纳税额的具体程序和办法由国家税务总局规定。标准答案:对 8.纳税人享受减免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。标准答案：对
9.税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。标准答案：对
10.欠缴税款的纳税人或者其财务负责人需要出境的，可以 在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。否则，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。标准答案：错
11.依据刑法规定，犯抗税罪，情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处拒缴税款（）罚金。
A、1倍以上5倍以下 B、1倍以上3倍以下
C、3倍以上5倍以下 D、5倍以上10倍以下 标准答案： a 12.对于税务人员的违法行为，依法应该追究刑事责任的有（）。
A、税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失，构成犯罪的
B、税务人员徇私舞弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的 C、税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的 D、违反规定擅自改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的 标准答案：ab 13.税收优惠按照优惠目的通常可以分为（）优惠。A、区域性 B、产业性 C、照顾性 D、鼓励性 标准答案： cd 14.下列属于税收行政法规的是（）。
A、《税收征管法》 B、《行政诉讼法》 C、《税收征管法实施细则》 D、《个人所得税法》 标准答案： c 15.下列有关税款优先制度的表述正确的是（）。
A、税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外
B、纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行
C、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收优先于罚款、没收违法所得
D、纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任 标准答案： abc 16.税收优惠包括（）等多种形式。
A、减免税 B、税收抵免 C、递延纳税 D、出口退税 标准答案： ab 17.在税收执法实践中坚持法律至上，强调（），即未经法律授权的权力是非法权力。A、法律优先 B、法律保留 C、权力法定 D、法律保全 标准答案： c 18.依法治税是推动税收事业发展的机遇和出路，原因是（）。A、依法治税是依法治国的必然要求
B、依法治税是建立和完善社会主义市场经济体制的必然要求 C、依法治税是顺应社会进步的必然要求
D、依法治税是从严治队的前提和基础 标准答案： abcd
五、分税种（35题）
（一）综合题（5题）
1.下列采用比例税率的税种有（）。
A、增值税 B、营业税 C、企业所得税 D、资源税 标准答案：2.下列税种中采用累进税率的是（）。
A、消费税 B、增值税 C、营业税 D、个人所得税 标准答案： d 3.征税对象是各个税种之间相互区别的根本标志。标准答案：对
4.下列说法错误的是（）。
A、增值税是价内税 B、增值税是具有特殊调节作用的税种 C、消费税是价内税 D、消费税是具有特殊调节作用的税种 标准答案： ab 5.下列各税中，属于中央与地方分享税的包括()。
A、增值税 B、企业所得税 C、证券交易税 D、消费税 标准答案： abc
（二）增值税（18题）
1.增值税纳税人分为境内纳税人和境外纳税人。标准答案：错
2.下列业务属于增值税应税劳务的有
A、修理手表 B、装修房屋 C、修汽车 D、金融业务 标准答案： ac 3.凡代垫运费，一律并入货物收入中征收增值税 标准答案：错
4.下列选项属于生产型增值税特点的是（C D）。
A、允许扣除固定资产所含的税款 B、允许扣除外购固定资产所含的税款 C、不利于鼓励投资 D、是一种过渡型的增值税
标准答案： cd 5.下列销货行为，应当征收增值税的有（）
A、售电 B、售热力 C、货物期货交易 D、房屋交易 标准答案： abc 6.以下经济行为适用17%税率征收增值税的是（）。
abc A、自来水公司提供自来水 B、某汽车厂销售汽车 C、农民销售自产的农产品 D、小规模纳税人销售商品 标准答案： b 7.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或店主提供的加工、修理、修配劳务不征增值税 标准答案：对 8.我国第一大税种是（）。
A、消费税 B、个人所得税 C、企业所得税 D、增值税 标准答案： d 9.酒厂将生产的啤酒作为福利发给本厂职工，应视同销售，征增值税和消费税 标准答案：对
10.下列情况不得抵扣进项税额的是（）
A、未从销售方取得专用发票 B、购进免税农业产品
C、未认证的专用发票 D、税款抵扣联未按税务机关的要求设专人保管专用发票 标准答案：ac 11.零税率是增值税的一个特别规定，它并非免税。标准答案： 对
12.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应分别核算不同税率货物或应税劳务的销售额。否则，从高适用税率征收增值税 标准答案：对
13.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按照买价和（）扣除率计算。A、13% B、10% C、7% D、6% 标准答案： a 14.纳税人销售（），按13%税率征增值税。
A、农用薄膜 B、日用百货 C、旧货 D、自产农产品 标准答案：a 15.在我国境内销售热力应纳增值税。标准答案：对
16.我国现行增值税采用的是（）A、扣额法 B、扣税法 C、直接加法 标准答案： b 17.下列各项收入中，不应纳增值税的是
A、某电视台广告播映收入 B、邮政部门邮政储蓄收入
C、房地产开发公司销售办公楼收入 D、某商店销售化妆品收入 标准答案： abc 18.下列货物免征增值税的有（）
A、农业生产者销售的自产农业产品 B、将自产的货物用于集体福利的 C、古旧图书 D、居民用煤炭制品 标准答案：ac
（三）企业所得税（7题）
1.企业所得税纳税人某一纳税发生的亏损，准予向以后结转，用以后的所得弥补，但结转年限最长不得超过三年。标准答案：错
2.依现行企业所得税法规定，经营租赁方式租入固定资产可提取折旧 标准答案：错
3.依现行企业所得税法规定，纳税人赞助给关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺的赞助费可税前扣除。标准答案：错 标准答案：错
5.依现行企业所得税法规定，融资租入固定资产可提取折旧 标准答案： 对
6.国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业,企业所得税减按()的税率征收所得税。
A、10% B、15% C、24% D、30% 标准答案： b 7.在计算企业所得税应纳税所得额时，下列税金不得从收入总额中扣除的是（）。A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、城市维护建设税 标准答案： a 4.依现行企业所得税法规定，纳税人直接发生的公益、救济性捐赠支出可税前扣除
（四）消费税（5题）
1.消费税采用的税率形式有（）
A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、平均税率 标准答案： ab 2.下列关于消费税的说法正确的是（）。
A、计税比较简单 B、可实行从价计征 C、不可实行从价计征 D、可实行从量计征 标准答案： abd 3.消费税不同应税产品的纳税环节包括（）。
A、进口环节 B、委托加工环节 C、生产环节 D、转让无形资产环节 标准答案： abc 4.现行消费税的征收范围是()A、所有消费品 B、特定消费品 C、所有货物 D、特定消费行为 标准答案：b 5.我国现行税制中，下列属于真正意义上的中央税种的是()。
A、消费税 B、增值税 C、企业所得税 D、个人所得税 标准答案： a
六、税务稽查（14题）
1.稽查局按上级税务机关统一部署对管辖范围内的特定行业、特定纳税人或特定税务事宜所进行的专门稽查属于税务稽查分类中（）。A、日常检查 B、专项稽查 C、专案稽查 D、专项整治 标准答案：B 2.专项稽查是指对（）纳税人进行的重点稽查。A、个别 B、单一 C、某类 D、某个 标准答案：C 3.税务稽查的对象是（）。A、纳税人的经营活动与应税活动 B、扣缴义务人的经营活动与应税活动 C、纳税人、扣缴义务人的经营活动与应税活动 D、纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人 标准答案：D 4.7月18日，稽查员尚剑和陈芸前往某水泥加工厂送税务处理决定书，水泥加工厂总经理王某拒绝签收。7月19日，他们请该厂所在街道办事处主任一同前往水泥加工厂，将税务处理决定书留在总经理王某处，并在送达回执上记明拒收理由和日期，并由（）签名。
A、尚剑和陈芸 B、水泥加工厂总经理王某 C、街道办事处主任 D、尚剑、陈芸和街道办事处主任 标准答案：D 5.《税务行政处罚决定书》不应当包括如下内容（）。A、处罚的直接原因 B、处罚的依据
C、处罚的决定 D、告知书面提请听证权 标准答案：D 6.稽查人员采用（），对检查对象的货币资产、实物资产进行清查，核实其账实是否相符。
A、外调法 B、查询法 C、观察法 D、盘存法 标准答案：D 7.税务稽查在引导纳税遵从方面具有不可替代的重要作用，一般认为，税务稽查是实现纳税人纳税行为转变的“催化剂”。这里所说的“转变”是指（）。A.从“自律”向“他律”转变 B.从“他律”向“自律”转变 C.从“他律”向“他律”转变 D.从“自律”向“自律”转变 标准答案：B 8.税务稽查的基本任务有（）。
A、依照国家税收法律、法规，查处税收违法行为 B、税法宣传 C、维护税收秩序，促进依法纳税 D、保障税收收入 标准答案：ACD 9.以下属于税务稽查职能的是（）。
A、收入职能 B、惩戒职能 C、管理职能 D、教育职能 标准答案：ABD 10.在对纳税人的税务检查中，通常适用于会计核算比较健全、财务管理比较规范且经济业务较多的纳税人的财务检查方法是（）。A、全查法 B、抽查法 C、顺查法 D、逆查法 标准答案：BD 11.下列关于税务处理文书送达日期的描述，正确的是（）。A、邮寄送达的，以挂号函件回执上注明的收件日期为送达日期 B、邮寄送达的，以挂号函件上注明的收件日期为送达日期
C、直接送达的，以法定的签收人在送达回证上记明收到日期为送达日期 D、直接送达的，以法定的签收人记明收到日期为送达日期 标准答案：AC 12.在下列各项中，（）优先列入税务稽查选案的范围。A、线索清晰的群众检举案件 B、上级督办案件 C、征管移交案件 D、金税协查案件 标准答案：ABCD 13.税务文书采取公告送达的，自公告之日起满10日，即视为送达。（错）14.经县以上税务局局长批准，可以调取稽查对象的以前账簿资料，并在5个月内完整归还。（错）
七、税收征管（38题）
1.《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（）。A、扣缴义务人应当及时报告税务机关处理 B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款 C、立即停止支付应付纳税人的有关款项 D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
标准答案： bcd 2.新的发票管理办法规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（）以下的保证金，并限期缴销发票。
A、2024元 B、5000元 C、10000元 D、20000元
标准答案： c 3.纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（）。
A、税制与征管是否公平B、税率的高低 C、税负的轻重 D、征管效率
标准答案： a 4.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过五个月。标准答案： 错
5.提高税务行政效率，控制行政成本的两层含义包括降低税收成本和（）。A、优化税收成本结构 B、降低税率 C、提高税率 D、完善税收政策 标准答案： a 6.根据税收征管法及细则的规定，如果由于不可抗力或者财务会计处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期进行纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过（）。
A、1个月 B、3个月 C、半年 D、一年 标准答案： b 7.根据《税收征管法》的规定，税务机关有权（）A、检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料
B、到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产
C、到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料 标准答案： acd 8.从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送（）。
A、财政机关批准 B、财政机关备案 C、税务机关批准 D、税务机关备案 标准答案： d 9.中华人民共和国增值税暂行条例第一条所称（销售、进口）货物，是指（）D、询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况 A、电力 B、热力 C、气体 D、无形动产 标准答案： abc 10.从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记 A、10日 B、20日 C、30日 D、60日
标准答案： c 11.税务管理包括（）。
A、税务登记 B、纳税辅导 C、税法宣传 D、催缴税款 标准答案： abcd 12.目前我国的税务登记使用的是全国性登记号码。标准答案： 对
13.税务管理是税收征管的核心。标准答案： 错
14.纳税人发生的亏损，可以弥补的金额是
A、企业申报的亏损额 B、税务机关按税法核实，调整后的金额 C、企业财务报表的账面金额 D、企业自己核实的亏损额
标准答案： b 15.税务机关应当自收到纳税登记申报之日起（）内审核并发给税务登记证件。A、10日 B、20日 C、30日 D、60日 标准答案： c 16.习惯上，我们将税务登记和税务稽查合称为“税务管理”。标准答案：错 17.企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商业户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起（）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A、10日 B、20日 C、30日 D、60日 标准答案： c 18.对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下，税务机关的追征期是（）。
A、3年 B、5年 C、2年 D、7年 标准答案： a 标准答案：对
20.纳税人转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，（）。A、可以处二千元以下的罚款 B、可以处二千元以上一万元以下的罚款
C、处二千元以上一万元以下的罚款 D、处五万元以下的罚款 标准答案： c 21.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关在（）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 标准答案： c 19.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。22.税务机关有权到纳税人的生活住所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。标准答案： 错
23.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（）的罚款。
A、两倍以上五倍以下 B、两倍以上十倍以下 C、一倍以上五倍以下 D、一倍以上三倍以下 标准答案： c 24.负有代扣代缴义务的单位和个人称为（）。A、扣缴义务人 B、纳税人 C、负税人 D、征税人 标准答案： a 25.税务人员与纳税人、扣缴义务人勾结，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人进行偷税等违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。标准答案： 对
26.下列符合发票管理、账簿管理规定的是（）
A、增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制 B、普通发票可以到任意印刷企业印制
C、普通发票由县级国家税务局、地方税务局指定企业印制
D、账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁 标准答案： ad 27.税务机关是发票的主管机关，负责发票（）的管理和监督。A、印制与领购 B、开具与取得 C、运输 D、保管与缴销 标准答案： abd 28.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还并加算银行同期存款利息。标准答案：错 29.纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。标准答案：对
30.扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收而不收税款（）的罚款。
A、50%以上3倍以下 B、50%以上5倍以下 C、1倍以上5倍以下 D、5倍以下 标准答案： a 31.根据税收征管法的规定，纳税人未按规定的期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，应当从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。A、万分之一 B、万分之二 C、万分之三 D、万分之五 标准答案： d 32.对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。标准答案：对 33.欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之后，应当向税务机关报告。标准答案： 错
34.纳税人有（）情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明其前述涉税情况。
A、偷税 B、抗税 C、欠税 D、税收违法 标准答案： c 35.现行税收政策在加强新办商贸企业增值税征收管理要求中，辅导期一般纳税人增购增值税专用发票，按（）税率预缴税款？
A、17% B、13% C、6% D、3% 标准答案： D 36.根据新的《发票管理办法》第35条的规定，对未按规定保管发票的，由税务机关责令限期改正，可以处2024元以下的罚款。标准答案： 错
37.重复征税是对同一课税对象，以及同一纳税人或不同纳税人的同一项征税对象，进行了两次或两次以上的征税。标准答案： 对
38.对于会计账簿、凭证、核算制度等比较健全，能够据以如实核算生产经营情况，正确计算应纳税款的纳税人，可采取的税款征收方式是（）。
A、查账征收 B、查定征收 C、查验征收 D、定期定额征收 标准答案： a
八、国际税收新对策（10题）
1.各国采取的避免双重征税的方法中，抵免法对纳税人最有利。标准答案：错
2.产生国际避税的原因有()。
A、采取的避免双重征税的方法不同 B、课税的范围和方式有区别 C、各国税收制度中对纳税人的纳税义务的规定不尽一致 D、税收的实际征收管理水平是有区别的 标准答案： abcd 3.国际避税从性质上讲是用非法的手段达到减轻税负的目的。标准答案：错 4.国际税收竞争通常可以采取的方式有()。
A、降低税率 B、增加税收优惠 C、实行避税地税制模式 D、提高税率 标准答案： abc 5.各国政府间通过签订税收协定，主动在一定范围内限制各自的税收管辖权，是避免国际重复征税较为通行的一种做法。标准答案：对
6.在国际税收关系中，优先适用()管辖权已经成为各国公认的准则。A、地域管辖权 B、属人管辖权 C、居民管辖权 D、公民管辖权 标准答案： a 7.税收管辖权是国家在税收领域的主权，即一国政府在行使主权课税方面所拥有的管理权力。标准答案： 对 8.国际避税的主要方式有()。
A、人的流动 B、人的非流动
C、资金、货物或劳务的流动 D、资金、货物或劳务的非流动 标准答案： abcd 9.一国政府对本国居民的国外所得征税时，允许其用国外已纳税款抵扣在本国应缴纳的税额，称为()。
A、扣除法 B、抵免法 C、低税法 D、免税法 标准答案： b 10.各国采取的避免双重征税的方法中，免税法对纳税人最有利。标准答案： 对
九、外国税收制度（10题）
1.以下国家和地区中，选择单一税收管辖权的是()。A、中国 B、法国 C、美国 D、日本
标准答案： b 2.下列国家中，选择双重管辖权的有()。
A、印度 B、泰国 C、日本 D、墨西哥 标准答案： abcd 3.国际税收活动必须以国际税收协定为前提。标准答案： 错 4.到目前为止，市场经济发达的国家都是以()为主体税种。A、商品税 B、所得税 C、资源税 D、财产税 标准答案： b 5.某国实行居民管辖权，下列自然人是该国居民的有()。A、该自然人在该国有永久性居住地
B、该自然人在该国有永久性居住地，但在国外居住 C、该自然人在该国有一般居住地
D、该自然人在该国有一般居住地，但在国外居住 标准答案： abcd 6.在实行地域管辖权的国家其征税标志可以是()。
A、收益来源地 B、所得来源地 C、财产存在地 D、消费所在地 标准答案： abc 7.现在美国是借用全国性的社会保险号码作为税务登记号码。标准答案：对 8.在西方国家，销售税一般都是价外税。标准答案：对
9.居住国政府在行使居民（公民）管辖权时，允许本国居民（公民）用已缴非居住国政府的所得税或一般财产税税额，作为向本国政府汇总申报应税收益、所得或一般财产价值的一个扣除项目，就扣除后的余额，计算征收所得税或一般财产税的方法称为()。A、扣除法 B、全额抵免 C、普通抵免 D、免税法
标准答案： a 10.国际税收同税收的根本差别在于国际税收只涉及国家之间的财权利益分配，而不涉及其他的分配关系或社会关系。标准答案：对
第二部分 法律基础知识（140题）
一、法理基础（5题）
1、法律事实包括事件和（）A、物 B、不可抗力 C、客观条件 D、行为 标准答案：D
2、关于部门规章的下列表述中，正确的是（）A、部门规章的效力等同于行政法规 B、部门规章的效力低于行政法规 C、国务院总理签署公布部门规章 D、部门规章的效力高于地方性法规 标准答案：B
3、全国人大常委会审议法律案，一般几次审议才交付表决（）A、1次 B、2次 C、3次
D、4次
标准答案：C
4、下列机关有权制定税收规范性文件的是（）
A、云浮市国家税务局B、云浮市国家税务局稽查局C、云浮市国家税务局政策法规科 D、云城区国家税务局 标准答案：AD
5、法律事实分法律事件和结果。
标准答案：错
二、行政法基础（15题）
1、行政机关对违法行为人不可以采取（）措施
A：没收财产B：罚款C：依法查封D：税务人员强行拿走纳税人营业执照 标准答案：D
2、依照行政行为（）不同，可以把行政行为分为内部行政行为和外部行政行为。A：是否可以反复适用 B：适用的范围 C：是否可以由行政主体进行选择 D：是否主动实施行政行为为标准 标准答案：B
3、依照行政行为是否需要具备一定的法定形式标准可以将其分为（）
A：要式行政行为与非要式行政行为B：依职权的行政行为和依申请的行政行为C：羁束行政行为与自由裁量的行政行为D：内容行政行为和外部行政行为 标准答案：A
4、下列选项中，不属于行政行为的特征的是（）。A一定的自由裁量性 B.强制性 C.效力恒定性 D.法律的执行性 标准答案：C
5、税务机关作出的行政行为，无论合法还是违法，都推定为合法有效，相关当事人都应当预先遵守和服从，这体现行政行为效力中的（）。A.拘束力
B.公定力
C.不可变更力
D.执行力 标准答案：B
6、根据税务行政行为对相对人的权、义务引起的后果的不同，税务行政行为的内容分为（）
A：设定权利和义务B：实现权利和义务C：剥夺、限制权利和减、免义务D：确认和恢复权利与义务 标准答案：ABCD
7、税务行政主体可以为（）
A：税务局B：税务分局C：税务所D：税收代征人 标准答案：ABC
8、我国《行政法》的基本原则具体包括（）
A：行政明晰性原则 B：行政合法性原则 C：行政合理性原则
D：行政重要性原则 标准答案：BC
9、依法行政的基本要求包括（）
A：合法行政B：合理行政C：程序正当D：权责统一 标准答案：ABCD
10、税务行政法律关系由（）要素组成 A：主体B：客体C：内容D：行为 标准答案：ABC
11、省级人民政府制定具有普遍约束力的税收规章的行为，在行政法理论上属于（）行为。A.行政立法 B.不可诉 C.行政执法 D.双方行政 E.抽象行政 标准答案：ABE
12、税务行政行为的特征具有法律的执行性、单方意志性、固定性。（错）
13、税务行政行为的生效要件分为；公布生效，受领生效，附条件生效。
（错）
14、税务行政行为的合法要件包括：主体合法，内容合法，程序合法，形式合法。（对）
15、行政相对人对行政主体的具体行政行为可以提出行政诉讼。对抽象行政行为也可以提起行政诉讼。（错）
三、税务行政许可和非许可审批（22题）
1．下列不属于税务行政许可的范围的是：（）A．指定企业印制发票 B．对发票管理和使用的管理 C．印花税代售许可 D．授予A级信用企业 标准答案：D 2．关于税务行政许可的审查前的听证，下列说话不正确的是：（）A．听证是许可决定的必经程序
B．税务机关认为需要听证涉及公共利益的应该举行听证
C．税务行政许可直接涉及到申请人和其他人之间重大利益的应该举行听证 D．法律法规规定的税务许可应该听证的，必须举行听证。标准答案：A 3．关于税务机关许可决定的期限不正确的说法是：（）A．应在受理之日起20日内作出许可决定
B．应在受理之日起20日内不能做出决定的，经本机关负责人批准，可以延长10日。C．税务机关采取集中联合办理的，办理时间不得超过45日。D．45日不能办结的，经上级税务机关批准，可以延长15日 标准答案：D
4、除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关应当自受理行政许可申请之日起（）日内作出行政许可决定。A．15日 B．10日 C．20日
D．5日
标准答案：C
5、行政许可依法由地方人民政府两个以上部门分别实施的，本级人民政府可以确定一个部门受理行政许可申请并转告有关部门分别提出意见后（），或者组织有关部门（）、（）。（）
A．统一办理、联合办理、集中办理
B．集中办理、统一办理、联合办理
C．集中办理、联合办理、分别办理
D．联合办理、集中办理、统一办理 标准答案：A
6、行政机关对申请人提出的行政许可申请，作出错误处理的是：
A．申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时作出书面的不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请
B．申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正
C．申请材料不齐全或者不符合法定形式的，逾期不告知的，自逾期之日起即为受理 D．申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容 标准答案：C
7、（）全国人大常和会第四次会议通过了《中华人民共和国行政许可法》。A：2024年9月B：1998年6月C：2024年8月D：2024年12月 标准答案：C
8、税务机关审查税务行政许可申请，应当指派（）以上税务机关工作人员进行核查 A：4名B：5名C：1名D；2名 标准答案：D
9、税务行政许可的实施程序包括（）A：税务行政许可事项的公示 B：税务行政许可的申请
C：税务行政许可申请的受理、对税务行政许可申请的审查、税务行政许可决定 D：税务行政许可的变更与延续 标准答案：ABCD
10、监督检查中发现的问题，行政机关可以作出（）
A：责令限期改正的处理B：中止行政许可处理C：撤销行政许可的处理D：无须行政许可处理 标准答案：ABC
11、对申请人提出的申请，税务机关应分别作出（）处理 A：不受理B：不予受理C：要求补正材料D：受理 标准答案：ABCD
12、行政许可的监督检查，包括（）
A：书面审查B：抽样检查、检验、检测C：督促被许可人自检D：实地检查 标准答案：ABCD
13、税务非许可审批项目的实施程序通常包括以下内容（）A：提出申请B：受理申请C：审查D：决定 标准答案：ABCD
14、税务行政许可项目其中有（）A：委托其他机关实施税务行政许可 B：指定企业印制发票许可 C：印花税票代售许可 D：对发票使用和管理的许可 标准答案：BCD
15、税务行政许可听证程序有（）
A、行政机关应当于举行听证的7日前将举行听证的时间、地点通知申请人、利害关系人，必要时予以公告； B、听证应当公开举行；
C、行政机关应当指定审查该行政许可申请的人工作人员以外的人员为听证主持人，申请人、利害关系人认为主持人与该行政许可事项有直接利害关系的，有权申请回避； D、举行听证时，审查该行政许可申请的工作人员应当提供审查意见的证据、理由，申请人、利益关系人可以提出证据，并进行申辩和质证；
E、听证应当制作笔录，听证笔录应当交听证参加人确认无误后签字或盖章。标准答案：ABCDE
16、可以不设定行政许可的情形有：（）A：公民、法人或者其他组织能够自主决定的 B：市场竞争机制能够有效调节的
C：行业组织或者中介组织能够自律管理的
D：行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的 标准答案：ABCD
17、《行政许可法》确立了行政许可的基本原则包括（）A：救济原则B：便民原则C：及时性原则D：监督原则 标准答案：ABD
18、行政许可申请可以通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出。（对）
19、行政机关在其法定职权范围内，依照法律、法规、规章的规定，不可以委托其他行政机关实施行政许可。（错）
20、行政许可申请人提交的申请材料不齐全或者不符合法定形式的，行政机关可以当场告知或者多次分别告知申请人需要补正的全部内容。（错）
21、在不违反上位法的前提下，规章可以在上位法设定的行政许可事项范围内，对实施该行政许可作出具体规定。（对）
22、行政机关违法实施行政许可，给当事人的合法权益造成损害的，应当依照国家赔偿法的规定给予赔偿。(对)
四、税务行政处罚（35题）
1、对于违反税收法律、行政法规的税收违法行为，给予行政处罚的追溯时效应按照修订后的《税收征管法》（）的规定处理。A、10年 B、5年 C、3年 D、2年 标准答案：B
2、税务行政处罚首先应遵循（）原则。
A、处罚法定原则B、处罚公正、公开原则C、过罚相当原则D、处罚与教育相结合原则
标准答案：A
3、（）是指税务行政主体对符合法定条件的处罚事项，当场作出处罚决定的程序。A、一般程序B、简易程序C、普通程序D、听证程序 标准答案：B
4、如果税务机关对处罚相对人的罚款金额，个人（包括个体工商户）达到（）以上，组织达到1万元以上，处罚相对人都可以依法要求税务机关举行听证。A、2024元B、3000元C、500元D、5000元 标准答案：A
5、税务行政处罚的（）通常是由税收征管关系的主管税务机关管辖。A、地域管辖B、级别管辖C、指定管辖D、移送管辖 标准答案：A
6、在主动消除或者减轻违法行为危害后果的、配合行政机关查处违法行为有立功表现以及其他依法从轻或者减轻行政处罚的情形下还可以（）。
A、免除或减轻处罚B、从轻或减轻处罚C、从轻或免除处罚D、不予处罚 标准答案：B
7、税务行政处罚一般程序包括立案、调查（检查）、告知、（）、复核、审理、作出行政处罚决定、送达等环节。
A、移送B、听证C、陈述申辩D、简易处罚
标准答案：C
8、重大税务案件审理是税务局对（）的案件进行审核和作出处理决定。A、调查前的、符合一定标准B、调查终结的、符合一定标准 C、调查中的、符合一定标准D、符合一定标准 标准答案：B
9、国务院可以通过制定行政法规，设定除（）以外的行政处罚。
A、吊销企业营业执照B、限制人身自由C、罚款D、没收违法所得和没收非法财物 标准答案：B
10、国务院部、委员会和直属机构、省级和较大市的人民政府可以通过制定（）设定一定的行政处罚
A、法律B、行政法规C、地方性法规D、规章
标准答案：D
11、税务行政规章对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的三倍，同时最高不得超过（）万元。A、1
B、2
C、3
D、5 标准答案：C
12、根据《税收征管法实施细则》的规定，（）专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
A、市以下税务局的稽查局B、县以下税务局的稽查局 C、省以下税务局的稽查局D、税务机关 标准答案：C
13、如果两个以上行政机关对行政处罚的管辖问题发生争议或者因特殊情况无法行使管辖权时，由（）指定某个税务机关行使管辖权，称之为指定管辖。A、共同的上级机关B、省以上税务机关C、当地政府D、国家税务总局 标准答案：A
14、纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，对该违法行为进行税务行政处罚的追溯时效是（）年。A、5
B、3
C、2
D、1 标准答案：C
15、税务机关适用简易程序时，可以简单操作，但仍然应当将（）当场送达给行政相对人，由行政相对人签收。
A、收据B、税务行政处罚决定书C、发票D、听证通知 标准答案：B
16、税务行政处罚的原则包括（）：
A、处罚法定原则.B、处罚公正、公开原则C、过罚相当原则 D、处罚与教育相结合原则E、监督、制约原则 标准答案：ABCDE
17、具有税务行政处罚权的税务机关是（）： A、县级以上税务局（分局）B、税务所 C、省以下税务局的稽查局D、海关 标准答案：ABC
18、按照行政处罚的有关规定，对税务机关的税务行政处罚要实行三个方面的监督制约（）。
A、税务机关内部的监督B、其他国家机关的监督 C、司法监督D、社会监督 标准答案：ABCD
19、行政处罚按属性归类，可以将其分为（）。A、申诫罚B、财产罚C、行为能力罚D、人身自由罚 标准答案：ABCD 20、税务行政处罚的种类包括（）。A、罚款B、没收违法所得和没收非法财物 C、暂时停止办理出口退税D、责令停产停业 标准答案：ABC 21．行为罚的主要形式有（）。
A．缴纳罚款B．强制收购C．责令停产D．吊销执照 标准答案：CD
22、为了防止损害相对人合法权益事件的发生，保障行政处罚的依法实施，《行政处罚法》和《税收征管法》赋予了被处罚者以下相应的权利（）。
A、知情权B、陈述权和申辩权C、申请听证权D、拒绝不正当的检查和处罚权 E、其他法定权利 标准答案：ABCDE
23、对税务行政处罚的特殊情况，主要适用一下几个具体规则（）。A、避免重复处罚规则B、减轻处罚C、免予处罚规则D、处罚时效规则 标准答案：ABCD
24、在下列情形下可以从轻或减轻税务行政处罚：（）
A、主动消除或者减轻违法行为危害后果的；B、受他人胁迫有违法行为的； C、配合行政机关查处违法行为有立功表现的； D、已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的； E、其他依法从轻或者减轻行政处罚的。标准答案：ABCDE
25、违法事实确凿、有法定依据的简单违法行为适用行政处罚简易程序。处罚的种类仅限于以下方面（）：
A、罚款B、数额较小的罚款C、警告D、责令停产、停业 标准答案：BC
26、行政机关所作的()的行为，是抽象行为。
A．行政处分B．行政处罚C．制定规范性文件D．行政立法 标准答案：CD
27、妨碍税款征收的违法行为有：（）A、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款
B、为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致其未缴、少缴税款
C、税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款 D、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款。标准答案：ABCD
28、行政处罚是对违法者的一种惩罚，是指具有行政处罚权的行政主体对违反行政法律规范的相对人，依法给予法律律制裁的具体行政行为。（对）
34、税务行政处罚必须由具有相应的行政处罚创设权的国家机关以法律、法规和规章的形式予以设定。除法律、法规和规章外，其他任何规范性文件不得设定行政处罚。（对）
29、在税务征管委托代征的情形下，受托单位有代征的权力，也有行政税务行政处罚权。（错）
30、税务机关在实施税务行政处罚过程中，发现自己对查处的案件没有管辖权时，应当及时将案件移送有管辖权的税务机关实施查处。（对）
31、税务行政处罚的对象可以是纳税人、扣缴义务人、纳税担保人和其他税务行政相对人。（对）
32、在主动消除或者减轻违法行为危害后果的、配合行政机关查处违法行为有立功表现的情形下可以免予取处罚。（错）
33、违反税收法律、行政法规的税收违法行为，在2年内未被发现的，不再给予税务行政处罚。（错）
34、违法事实确凿、有法定依据的简单违法行为适用行政处罚一般程序。处罚的种类仅限于数额较小的罚款或警告。（错）
35、税务行政处罚的一般程序包括立案、调查（检查）、告知、当事人陈述申辩和税务机关复核、审理、作出决定6个方面。
（对）
五、税务行政强制（23题）
1、稽查局采取税收强制执行措施，实施扣押、查封时，对有产权证件的动产或者不动产，稽查局（）。
A、可以责令当事人将产权证件交办理产权证的机关保管 B、可以责令当事人将产权证件交税务机关保管
C、可以同意有关机关在扣押、查封期间办理该动产或者不动产的过户手续 D、在扣押、查封期间不再办理该动产或者不动产的过户手续 标准答案：B
2、一般情况下，税务机关应当向（）的人民法院申请强制执行。A、最初作出处罚决定的税务机关所在地
B、指定
C、被申请人住所地
D、提出申请的税务机关所在地 标准答案：C 3．下列选项中，不属于纳税担保方式的是（）。
A．纳税保证
B．纳税留置 C．纳税抵押
D．纳税质押 标准答案：B
4、被执行人未按照税务处理决定规定的期限缴纳查补税款、滞纳金的，稽查局可以依法采取（）措施。
A、纳税担保
B、税收强制执行 C、税收保全
D、司法强制执行 标准答案：B
5、纳税人对税务机关作出（）的行为不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。A、行政处罚
B、补缴税款
C、改变税款征收方式
D、确定税款纳税期限 标准答案：A
6、某公司欠缴税款，其法定代表人出境前（）的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。
A．未结清税款B．未结清税款、滞纳金
C．未结清税款、滞纳金和罚款D．未结清税款、滞纳金，又不提供担保 标准答案：D
7、对价值超过应纳税额的商品，税务机关可以整体扣押、拍卖或变卖的前提条件是（）。A．商品不可分割
B．纳税人无其他可供强制执行的财产
C．商品不可分割且纳税人无其他可供强制执行的财产 D．商品不可分割或纳税人无其他可供强制执行的财产 标准答案：C
8、被执行人未按照税务处理决定规定的期限缴纳查补税款、滞纳金的，稽查局可以依法采取（）措施。A．纳税担保
B．税收保全 C．税收强制执行
D．司法强制执行 标准答案：C
9、当事人对税务行政处罚决定（）的，作出税务行政处罚决定的税务机关可以申请人民法院强制执行。A．逾期不履行
B．逾期不履行又不申请行政复议 C．逾期不履行又不向人民法院起诉
D．逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行 标准答案：D
10、欠缴税款的纳税人因（），对国家税收造成损害的，税务机关可以依法行使代位权。
A．放弃到期债权
B．无偿转让财产 C．怠于行使到期债权
D．低价转让财产 标准答案：C
11、A稽查局对张某作出了《税务行政处罚决定书》，要求当事人在2024年8月16日之前缴纳罚款，当事人不履行法定义务，A稽查局应当在（）申请人民法院强制执行。
A.当事人逾期后立即
B.当事人签收《税务行政处罚决定书》60日之后
C.当事人签收《税务行政处罚决定书》3个月之后 D.当事人签收《税务行政处罚决定书》15日之后 标准答案：C
12、纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，税务机关应当自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起（）日内解除税收保全。A、1
B、3
C、7
D、10 标准答案：A
13、税务机关书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款或扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产的措施为（）。
A、纳税担保
B、税收强制执行 C、税收保全措施
D、税收处罚 标准答案：C
14、我国法律规定的保证期间，为纳税人应缴纳税款期限届满之日起（）。A、15日
B、30日
C、60日
D、3个月 标准答案：C
15、下列（）属于税务行政强制的基本原则。A、先行告诫原则
B、无过错原则 C、最小损失原则
D、救济原则 标准答案：ACD
16、税务机关征收税款，税收优先于（）。
A、发生在应征税款前的抵押权
B、发生在应征税款后的抵押权 C、无担保债权
D、有担保债权 标准答案：BC
17、纳税抵押中可以用以抵押的财产包括（）。
A、抵押人所拥有的房屋和其他地上定着物B、抵押人所拥有的机器 C、所有权、使用权不明的财产D、抵押人所拥有的交通运输工具 标准答案：ABD
18、欠缴税款的纳税人因（），对国家税收造成损害的，税务机可以行使撤销权。A、怠于行驶到期债权
B、放弃到期债权
C、无偿转让财产
D、以明显不合理的低价转让财产且受让人知道该情形 标准答案：BCD
19、对纳税人纳税情况进行检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税商品、货物以及其他财产或者应纳税收入迹象的，经县以上税务局（分局）局长批准依法采取的措施有（）。
A．书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
B．封存生产、经营场所
C．扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产 D．查封家庭居住房屋 标准答案：AC 20、税务机关对单价3000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。
（错）
21、个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内。（对）
22、撤销权的行使有期限的要求，通常为2年。（错）
23、税务机关如果需要对纳税人行使代位权，必须依法向上一级税务机关提出申请，通过代位诉讼程序进行。（错）
六、税务行政执法证据（15题）
1、在缺乏完整的书证、物证、当事人又拒不合作的情形下，（）能够帮助税务机关查清案件的事实真相。
A、鉴定结论
B、证人证言 C、视听材料
D、现场检查笔录 标准答案：B
2、根据证据的（）要求，在税务违法案件检查过程中，调取的证据必须是客观存在的事实。
A、关联性
B、合法性 C、真实性
D、准确性 标准答案：C
3、下列选项中，不属于书证的是（）。A、账簿
B、合同 C、法定代表人身份证
D、发票鉴定结论 标准答案：D
4、伪造、变造的发票属于（）。A、物证
B、书证 C、鉴定结论
D、非证据 标准答案：A
5、税务稽查中调取被查对象以前帐簿及有关资料时应经（）批准，填写《调取帐簿资料通知书》、《调取帐簿资料清单》进行调取，并在（）内完整退还被查对象。
A．经县以上税务局（分局）局长；3个月
B．经县以上税务局（分局）局长或地州市以上税务局稽查局长；3个月 C．经县以上税务局（分局）局长；3个月，特殊情况可以延长至6个月；
D．经县以上税务局（分局）局长或地州市以上税务局稽查局长；3个月，特殊情况可以延长至6个月； 标准答案：A
6、证据是指能够证明案件真实情况的一切事实。证据具有（）三个特征。A、关联性
B、合法性 C、公正性
D、真实性 标准答案：ABD
7、税务检查人员收集证据时，可以（）。A．记录
B．录音
C．录像
D．复制 标准答案：ABCD
8、不能作为定案依据的证据包括（）。A、严重违反法定程序收集的证据 B、复制件或者复制品 C、证人提供的证言
D、以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的证据 标准答案：AD
9、证据真实性审查包括（）等内容的审核。A、证据形成的原因 B、发现证据时的客观环境
C、证据是否为原件、原物，复印件、复制品与原件、原物是否相符
D、提供证据的人或证人与当事人是否具有亲属关系、利害关系或其他密切关系 标准答案：ABCD
10、下列选项中，属于询问笔录制作要求的是（）。A、必须由2名以上具有执法资格的税务干部实施 B、告知权利义务
C、询问正文部分采用问答形式记录
D、询问笔录中只记录其对违法事实承认的部分，不记录其否认及辩解的部分 标准答案：ABC
11、税务机关在税务违法案件检查中，以偷拍、偷录、窃听等手段获取的证据材料，都可以作为定案证据使用。（错）
12、询问笔录应用钢笔或毛笔书写，不可以电脑记录并打印。（错）
13、未成年人所作的与其年龄和智力状况不相适应的证言不能单独作为定案依据的证据。
（对）
14、与被查对象有亲属关系、利益关系或其它密切关系的证人所作的对该被查对象有利的证言不能单独作为定案依据的证据。
（对）
15、鉴定结论、现场笔录、档案材料以及经过公证或登记的书证其证据效力与其他书证、视听材料和证人证言同等。（错）
七、税务的刑法保障（5题）
1.逃避缴纳税款数额占应纳税额的（）以上的，构成逃避缴纳税款罪。
A、10%以上并且数额较大的；B、5%以上并且数额在3万以上的；C、10%以上并且数额在1万元以上的；D、55%以上并且数额在2万元以上的。标准答案：A 2.下列为附加刑的是（）
A、被判十年有期徒刑；B、驱逐出境；C、剥夺犯罪人生命的刑罚；D、拘役。标准答案：B 3.某外贸进出口公司为了骗取出口退税，对某批产品采用虚报出口和伪造出口退税单证的方法，骗取出口退税款40万元（已知该批产品已交纳税款21万元），则对该外贸进出口公司应当如何定罪处罚（）
A、以骗取出口退税罪定罪处罚； B、以逃避缴纳税款罪定罪处罚；
C、以骗取出口退税罪和逃避缴纳税款罪定罪，实行数罪并罚 ； D、以诈骗罪定罪处罚。标准答案：C 4.下列关于单位犯罪说法正确的是（）
A、单位犯罪一般实行单罚制，既追究单位直接负责主管人员的刑事责任；
B、单位犯罪一般实行双罚制，既追究单位直接负责主管人员和其他直接责任人的刑事责任，又追究单位的刑事责任；
C、单位犯罪对单位的处罚一般只是罚金，所以单位承担的只是行政上的责任； D、对单位犯罪只有刑法明文规定为单位犯罪的才追究刑事责任。标准答案：BD 5.虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪刑事起点标准是（）A：5000元B：1万元以上C：3万元以上D致使国家税款被骗税额在5000元以上。标准答案：BD
八、税务行政法律救济（10题）
1.对国家税务总局作出的具体行政行为不服申请复议时，可以向下列哪个机关申请（）A国务院
B国家税务总局
C财政部
D全国人大常委会 标准答案：B 2.一般情况下，公民、法人或其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以自知道该具体行政行为之日起（）内提出行政复议申请。法律另有规定的除外。A30日
B60日
C90日
D1年 标准答案：B 3.税务行政复议机关收到行政复议申请后，应当（）内进行审查，决定是否受理。A3日
B5日
C10日
D15日 标准答案：B 5.行政复议机关应当自受理申请之日起（）内作出复议决定，但是法律规定的行政复议于此期限的除外。
A10日
B15日
C30日
D60日 标准答案：D
6.公民、法人或者其他组织因纳税问题同对税务机关发生争议的，可以（）
A先缴清税款或提供担保然后才可以向上级税务机关申请复议
B直接向上级税务机关申请复议
C直接向本级税务机关申请复议
D直接本级人民政府申请复议 标准答案：A 7.申请人申请行政复议（）
A可以书面申请，也可以口头申请
B应当书面申请 C必须书面申请
D应当口头申请 标准答案：A 8.税务行政赔偿的构成要件包括（）A行政主体； B违法的职务行为； C损害结果； D因果关系 标准答案：ABCD 9.下列关于赔偿义务机关说法正确的是（）
A、税务所以自己名义实施的行为造成的损害，应以税务所为赔偿义务机关； B复议维持原具体行政行为的，以复议机关为赔偿义务机关；
C受税务机关委托的组织实施的行为造成的损害，以委托机关为赔偿义务机关； D原税务机关被撤消的，由撤消该赔偿义务机关的机关为赔偿义务机关。标准答案：AC 10.税务行政赔偿的方式有（）
A赔偿金赔偿；B返还财产；C恢复原状；D赔礼道歉。标准答案：ABC
九、税收执法者及其责任（10题）
1．公务员享有的权利（）
A参加培训B申请辞职C非因法定事由、非经法定程序，不被免职、降职、辞退或者处分D提出申诉和控告 标准答案：ABCD 2．公务员受记过处分几个月期间不得晋升职务和级别（）A六个月B十二个月C十八个月 D二十四个月 标准答案：B 3．税务执法责任制的主要内容包括（）
A岗位职责；B工作规程；C评议考核；D过错追究； 标准答案：ABCD
4．税收执法过错追究责任的形式有（）
A、开除公职；B、通报批评；C责令待岗；D扣发奖金或岗位津贴。标准答案：BCD 5．下列过错行为应该取消执法资格的是（）
A混淆税款入库级次的；B违规提前征收或延缓征收、多征、少征税款的；C、税务复议的决定不合法的；D、未按照规定实施税收保全、强制执行的。标准答案：ABC 6．下列达到滥用职权罪的标准的是（）
A造成个人财产直接损失10万元以上的；B造成公共财产直接损失20万以上的；C造成公司、企业等单位停产、停业6个月以上的；D造成公司、企业等单位破产的。标准答案：ABCD 7．下列达到徇私舞弊不移交刑事案件罪的标准的是（）
A、对依法可能判处3年以上有期徒刑、无期徒刑、死刑的犯罪案件不移交的；B不移交刑事案件涉及3人以上的；C行政执法部门主管领导阻止移交的；D司法机关提出意见后，无正当理由仍不移交的。标准答案：ABCD 8．公务员实行国家规定的工时制度，按照国家规定享受休假。公务员在法定工作日之外加班的，应当给予相应的补休。（对）
9．公务员对省级以下机关作出的申诉处理决定不服的，可以向作出处理决定的上一级机关提出再申诉。（对）
10．公务员认为机关及其领导人员侵犯其合法权益的，可以依法向上级机关或者有关的专门机关提出申诉。（错）
应知应会知识题
1、《公民道德建设实施纲要》是哪年哪月哪日颁布的？ 答：2024年9月20日。
2、公民道德宣传日是哪一天？是哪一年确定的？
答：9月20日，是2024年确定的（2024年9月20日是第一个公民道德宣传日）。
3、“公民基本道德规范”内容是什么？
答：爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献。
4、我们的传统节日有哪几个？现代节日有哪几个？
答：传统节日：春节、清明、端午、七夕、中秋、重阳。现代节日：建党（七一）、建军（八一）、国庆
（十一）。
5、全国道德模范每几年评选一次？今年是第几届？
答：每两年评选一次，今年是第三届全国道德模范评选。
6、安徽省“全国道德模范”有哪几位？
答：助人为乐模范：李玉兰（第一届）、王直（第二届）；
诚实守信模范：徐辉（第一届）；
孝老爱亲模范：何涛（第二届）
7、2024年10月2日，中央文明办、国家旅游局就中国公民文明旅游工作，联合颁布了什么规定？
答：《中国公民出境旅游文明行为指南》和《中国公民国内旅游文明行为公约》。
8、“四德”指的是什么？
答：社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德
9、全国文明风景旅游区每几年评选表彰一次？今年复查后授予称号是什么？
答：3年，今年复查通过后，将授予“全国文明单位”称号。
意识形态应知应会知识测试题
单位： 姓名： 得分：
一、填空题（每题2分，共90分）
1.经济建设是党的中心工作，意识形态工作是党的一项 的工作。
2.意识形态工作，关乎 、关乎 、关乎国家 。
3.各级党委（党组）应当把意识形态工作作为党的建设和政权建设的重要内容，纳
入 ，纳入党建工作责任制，纳入领导班子、领导干部目标管
理，与经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设工作紧密结合，做到 、 、 、 。
4.各级党委（党组）必须把做好意识形态工作作为重大政治责任，严格落实意识形态工作责任制，做到 、 、 。
5.各级党委（党组）书记是 ，应当旗帜鲜明地站在意识形态工
作第一线，带头抓意识形态工作，带头批评错误观点和错误倾向，重要工作亲自部
署、重要问题亲自过问，重大事件亲自处置。
6.党委（党组）分管意识形态工作的领导是 ，协助党委（党组）
书记抓好统筹协调指导工作。
7.各级党委（党组）领导班子对本地区本部门本单位意识形态工作负 ，对意识形态工作负总责。
8.党委（党组）班子成员根据工作分工，按照意识形态工作 要求，
抓好分管部门、单位的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负 。
9.各级党委（党组）班子成员应当把意识形态工作作为 和述职
报告的重要内容，接受监督和评议。
10.认真贯彻落实党中央和上级党委关于意识形态工作的决策部署及指示精神，牢
牢把握正确的政治方向，坚决维护党中央权威，在 、 、
行动上同党中央保持高度一致。
11.加强本地区本部门本单位领导班子和领导干部意识形态能力建设，需要突出抓
好理想信念教育，坚定中国特色社会主义 自信、 自信、
. 自信、 自信。
12.党委(党组)中心组每年学习网络意识形态内容不少于 次。
13.各级党委（党组）应当建立意识形态工作责任制的检查考核制度，把意识形态
工作纳入党委（党组）领导班子、领导干部实绩考核，宣传思想工作和意识形态工
作在目标考核中的比重应当占到 以上，在党建工作责任制考核中的比重应当
占到 以上。
14.各级党委（党组）应当建立健全意识形态领域形势定期分析研判机制，每年专
题研究意识形态工作不少于 次。
15.党委(党组)领导班子主要负责人为第一责任人，要带头抓网络意识形态工作，
带头 、 、 ，重要工作亲自部署、重要问题亲自过
问、重大事件亲自处置。
16.各级党委（党组）应当建立健全意识形态领域形势定期分析研判机制，定期在
党内通报意识形态领域情况，每年至少通报 次，通报范围根据形势任务要求
确定，重大情况随时通报，以进一步统一思想认识。
17.各级党委（党组）在承担意识形态工作责任的同时，还要高度重视网上意识形
态工作，切实维护网络意识形态安全，牢牢掌控 主导权。
18.对在境内外各类媒体、互联网、出版物及讲坛论坛等公开场合发表同中央精神
相违背的言论，非议党的理论和路线方针政策及重大决策部署，散布传播政治谣言
的党员干部，应当 严肃处理。
19.宣传思想工作就是要巩固 在意识形态领域的指导地位，巩固全
党全国人民共同团结奋斗的思想基础。
20.能否做好意识形态工作，事关党的 ，事关国家 ，
事关民族 。
21.2024年4月19日，习近平在网络安全和信息化工作座谈会上的讲话中指出,网
络空间是亿万民众共同的 。
22.完成新形势下宣传思想工作的使命任务，必须以习近平新时代中国特色社会主义思想
和党的十九大精神为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”，自觉承担起举
旗帜、聚民心、 、兴文化、 的使命任务。
23.我们要把坚定 作为建设社会主义意识形态的关键，坚持马
克思主义在我国哲学社会科学领域的指导地位，建设具有中国特色、中国风格、中
国气派的哲学社会科学。
24.要将网络意识形态工作作为党委每年专题研究意识形态工作的重要内容，每年
研究不少于 次；党委网络安全和信息化领导小组每年至少召开 次工作
会议，分析网络意识形态领域情况。加强分析研判，辨析网上突出问题，及时向党
中央或者上级党组织报告网络意识形态领域的重大情况并提出建设性意见，每年至
少 次在党内通报网络意识形态领域情况。
25.互联网已经成为了意识形态斗争的主战场、 、最前沿，网络意识形
态工作是意识形态工作的重中之重。
26.宣传思想工作必须遵循坚持团结稳定鼓劲、 为主的重要方针。
27.各级党委(党组)领导班子按照属地管理、分级负责和 的原
则，统筹协调本地区本部门本单位网络意识形态工作。
28.纪检机关要认真履行监督执纪问责职责，坚持 、实事求是、失
责必问、 ，对经调查核实存在失责失职情形的党委（党组）领导
班子和领导干部按照干部管理权限和相关办法条例进行问责。
二、简答题（每题5分，共10分）
1.思想舆论领域的“三个地带”是指什么？
答：
2、请从三个层面简述社会主义核心价值观是什么？
答：
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